Peramalan laporan keuangan yang efektif adalah komponen penting dari sistem akuntansi prediktif perusahaan, yang melibatkan peramalan kinerja keuangan masa depan perusahaan tersebut melalui pemahaman statistik proses bisnis. Pernyataan proforma adalah jenis dokumen keuangan yang digunakan untuk memperkirakan kinerja keuangan masa depan perusahaan, yang menyoroti biaya dan pendapatan yang diantisipasi untuk perusahaan Anda dan hasil operasi yang diproyeksikan secara keseluruhan. Metode dasar yang digunakan untuk meramalkan laporan keuangan melibatkan persentase metode penjualan. Dengan metode ini, asumsinya adalah bahwa aset, liabilitas, dan biaya tertentu mempertahankan hubungan yang berkelanjutan dengan volume penjualan.
Perkirakan penjualan untuk tahun mendatang dengan menganalisis pertumbuhan penjualan untuk perusahaan Anda selama tiga tahun sebelumnya. Perkiraan penjualan sangat penting karena penjualan umumnya memengaruhi saldo akun Anda untuk aset dan liabilitas lancar. Fluktuasi penjualan untuk perusahaan tertentu mungkin tergantung pada musim, keadaan ekonomi saat ini atau industri tertentu, yang berarti pernyataan pro forma Anda perlu mencerminkan tren yang berubah (industri), industri siklus (ekonomi) atau fluktuasi bulanan (musiman).
Memprediksi akun yang berbeda dalam kaitannya dengan penjualan - hutang dagang, piutang dan inventaris - menggunakan persentase metode penjualan. Temukan persentase angka penjualan untuk akun inventaris Anda, hutang dagang, dan piutang usaha selama tiga tahun sebelumnya. Dengan menggunakan jumlah contoh $ 500.000 untuk perkiraan penjualan dan angka inventaris masing-masing mewakili 20, 23,5 dan 22,7 persen dari penjualan selama tiga tahun, rata-rata angka-angka tersebut (22,1) dikalikan dengan perkiraan penjualan Anda ($ 500.000) menghasilkan jumlah inventaris yang diperkirakan $ 110.500.
Ulangi langkah-langkah sebelumnya untuk hutang dan piutang dagang.
Memprediksi laba ditahan yang mewakili akun kumulatif yang meningkat setiap tahun dengan laba bersih dan berkurang melalui pembayaran dividen. Laba ditahan Anda mencerminkan profitabilitas dan kebijakan dividen perusahaan Anda (bagaimana dividen akan didistribusikan) sehubungan dengan laba bersih. Prakiraan laba ditahan dengan menambahkan laba ditahan saat ini ke laba bersih Anda dan kurangi jumlah yang dibayarkan sebagai dividen (jika ada) kepada pemegang saham. Menggunakan rumus ini mengasumsikan bahwa dividen dibayarkan sebagai jumlah dolar yang konstan atau proporsi pendapatan.
Perkirakan akun aset tetap Anda yang biasanya tidak berbeda secara langsung dengan penjualan dan dapat tetap pada jumlah dolar konstan tetapi dapat berubah selama beberapa tahun tidak terkait dengan volume penjualan. Gunakan informasi dari laporan keuangan masa lalu, kebijakan saat ini, dan proyek pengembangan di masa depan untuk membuat perkiraan berpendidikan untuk meramalkan jenis akun ini. Sebagai contoh, lihat total hutang jangka panjang Anda saat ini (kewajiban keuangan lebih dari satu tahun) dan kurangi semua pembayaran utang kemudian tambahkan uang dari hutang yang baru diperoleh untuk sampai pada perkiraan hutang jangka panjang Anda untuk tahun yang akan datang.
Tentukan jumlah pembiayaan eksternal yang diperlukan, jika ada, sebagaimana ditunjukkan oleh ketidakseimbangan antara perkiraan penjualan dan pengeluaran. Jumlah pembiayaan eksternal, juga dikenal sebagai "angka plug," adalah indikasi sumber daya tambahan yang diperlukan untuk menyeimbangkan proyeksi pendapatan perusahaan Anda saat ini dengan penggunaan dana yang diproyeksikan atau pengeluaran dan kewajiban.
