Uang yang Anda keluarkan untuk aset untuk memulai atau meningkatkan bisnis dianggap sebagai investasi. Biasanya, Anda harus mengkapitalisasi pengeluaran ini, yang berarti Anda dapat memulihkannya hanya ketika Anda menjual aset. Untuk beberapa biaya, Anda dapat menuai keringanan pajak sambil memegang aset tempat biaya ditanggung. Jika Anda berurusan dengan aset yang tidak Anda sentuh atau rasakan secara fisik, Anda diamortisasi, atau mengurangi, bagian yang sama dari biaya selama periode tahun.
Mengapa Amortisasi?
Keputusan untuk diamortisasi tergantung pada apakah Anda ingin atau memerlukan manfaat pajak segera. Dengan menyebarkan pengeluaran Anda alih-alih menjadikannya semua dimuka, Anda lebih cenderung mencocokkan biaya dengan pendapatan. Anda dapat menghapus hanya hingga $ 5.000 pada tahun Anda mengeluarkannya - selama biaya Anda tidak melebihi $ 50.000. Pengurangan biaya bisnis saat ini dikurangi untuk setiap dolar di atas $ 50.000 yang Anda belanjakan untuk pemula. Jika biaya awal adalah $ 55.000 atau lebih, Anda perlu diamortisasi untuk mendapatkan manfaat pajak.
Memulai atau Membeli Bisnis
Biaya tertentu untuk memulai atau mengakuisisi bisnis memenuhi syarat untuk amortisasi. Ini termasuk mensurvei pasar Anda yang mungkin, tenaga kerja dan produk; mengiklankan pembukaan; bepergian untuk merekrut pelanggan, pemasok, dan distributor; dan layanan konsultan. Jika Anda membeli bisnis, Anda dapat mengamortisasi apa yang Anda habiskan untuk mengumpulkan informasi tentang bisnis tersebut, seperti analisis pengacara dan akuntan tentang industri, proyeksi keuangan, dan pencarian properti. Biaya awal juga termasuk biaya untuk memasukkan perusahaan Anda atau menyiapkan perjanjian kemitraan. Periode amortisasi adalah 15 tahun.
Nilai yang tak terlihat
Anda dapat diamortisasi selama 15 tahun, aset tidak berwujud, atau non-fisik tertentu yang Anda peroleh sebagai bagian dari aset bisnis lain. Kekayaan intelektual seperti hak cipta, merek dagang, dan paten yang Anda beli dari pemegang sebelumnya - bukan yang Anda buat - termasuk dalam kategori ini. Hal tak berwujud lainnya termasuk reputasi bisnis Anda, juga dikenal sebagai niat baik; formula produk, lisensi pemerintah atau izin untuk melakukan bisnis; perjanjian untuk mantan karyawan atau pemilik bersama untuk tidak bersaing dengan Anda; waralaba, merek dagang, atau nama dagang; dan daftar pelanggan. Biaya merancang situs web bisnis Anda, nama domain, dan hak untuk menggunakan tanah, udara, atau air orang lain juga dapat diamortisasi.
Percobaan dan Kesalahan
Pengeluaran riset dan percobaan Anda untuk penemuan, produk, formula, proses, atau metode produksi yang memungkinkan dapat diamortisasi selama 10 tahun. Untuk memperlakukan suatu kegiatan sebagai penelitian atau percobaan, Anda harus terlibat di dalamnya karena Anda tidak tahu bagaimana mengembangkan atau merancang produk. Jika Anda memutuskan untuk diamortisasi alih-alih menghapus semua biaya pada tahun Anda menanggungnya, Anda tidak dapat mengambil potongan sekaligus dalam satu tahun kemudian kecuali Anda mendapatkan restu dari Internal Revenue Service.
