Neraca uji coba adalah laporan keuangan yang disiapkan oleh bisnis pada akhir periode akuntansi, tepat sebelum membuat entri penyesuaian. Saldo percobaan yang tidak disesuaikan dibuat terlebih dahulu dan digunakan untuk membuat entri yang disesuaikan, menutup buku dan menyiapkan versi akhir dari laporan keuangan. Saldo percobaan yang tidak disesuaikan dibuat dengan mentransfer akun dan jumlah dari buku besar bisnis ke lembar kerja. Rekening tunai umumnya dipengaruhi oleh beberapa transaksi.
Buka buku besar. Ini harus berupa spreadsheet atau dokumen perangkat lunak akuntansi yang melacak semua transaksi akuntansi untuk semua akun yang digunakan bisnis. Jika sebuah bisnis menggunakan akun tunai untuk mengumpulkan pembayaran, melakukan pembayaran dan melakukan pembelian, akan ada jumlah debit dan kredit yang tinggi yang melibatkan akun tunai dalam buku besar.
Siapkan akun-T untuk menghitung saldo akun kas. Akun-T adalah tabel berbentuk-T yang terdiri dari dua kolom. Beri label bagian atas T dengan "debit" di sisi paling kiri dan "kredit" di sisi paling kanan. Tulis “Tunai” di bagian paling atas untuk menentukan bahwa T-akun ini hanya untuk transaksi tunai.
Mulai dari awal periode untuk buku besar dan tinjau semua transaksi bisnis di mana rekening kas telah digunakan. Untuk setiap entri debit dari akun tunai pada buku besar, catat jumlah itu di kolom debit pada akun-T. Lakukan hal yang sama untuk setiap entri kredit, catat ini di kolom kredit pada T-akun.
Tambahkan jumlah debit di akun-T dan totalkan. Lakukan hal yang sama untuk jumlah kredit di kolom lain, lalu kurangi jumlah kredit total dari jumlah total debit. Ini akan membawa Anda ke total saldo kas Anda, yang akan menjadi saldo debit jika itu adalah angka positif atau saldo kredit jika itu adalah angka negatif. Pastikan Anda memasukkan dan mencatat setiap transaksi tunai dan melakukan perhitungan dengan benar untuk menghindari ketidakakuratan.
Buka spreadsheet atau dokumen saldo percobaan. Itu harus diberi label dengan nama perusahaan dan tanggal, dan diberi judul "Neraca Saldo."
Cantumkan semua nama akun bisnis di sisi kiri spreadsheet. Lihatlah buku besar dan daftar aset yang paling likuid, liabilitas paling likuid, ekuitas, pendapatan dan pengeluaran dalam urutan berurutan. Umumnya, akun tunai terdaftar pertama karena merupakan aset paling likuid.
