Analisis ekonomi memberikan dasar untuk menguji dampak berbagai kebijakan terhadap konsumen dan produsen. Efek meningkatkan pendapatan melalui perpajakan suatu barang, yang dikenal sebagai pengenaan pajak cukai, merupakan salah satu skenario yang mendapat manfaat dari analisis ekonomi. Dengan analisis yang cermat, pembuat kebijakan dapat menimbang manfaat dari peningkatan pendapatan terhadap kemungkinan hasil yang merugikan.
Surplus Konsumen
Dalam ekonomi, surplus konsumen mengacu pada keuntungan bersih yang diterima pelanggan ketika dia membeli barang tertentu dengan harga tertentu. Ini mewakili perbedaan antara harga aktual yang dibayarkan untuk suatu barang dan harga yang bersedia dibayar oleh konsumen untuk membeli barang tersebut. Misalnya, menempatkan barang yang dijual memungkinkan konsumen mengalami peningkatan surplus konsumen ketika mereka melakukan pembelian. Salah satu faktor yang dapat mempengaruhi surplus konsumen adalah penerapan pajak cukai. Dengan pengenaan pajak cukai, harga keseluruhan yang dibayarkan untuk suatu barang secara alami akan meningkat. Pada tingkat harga yang lebih tinggi, permintaan akan barang-barang turun, menghasilkan pengurangan surplus konsumen.
Kelebihan Produser
Surplus produsen mewakili keuntungan yang didapat penjual dari menjual barang dengan harga tertentu. Ini dapat diilustrasikan oleh perusahaan yang menerima harga di atas harga yang sebenarnya akan diterima untuk kebaikan. Seperti halnya surplus konsumen, surplus produsen menurun sebagai respons terhadap pajak cukai atas suatu barang. Hal ini disebabkan oleh pengurangan jumlah yang dijual karena harga relatif barang meningkat dengan cukai.
Efek Sosial
Pemerintah mendapat manfaat dari pengenaan pajak cukai melalui pengumpulan pendapatan pajak. Pendapatan ini dapat digunakan untuk mendanai inisiatif dan program federal, negara bagian atau lokal. Di sisi lain, cukai umumnya menyebabkan apa yang dianggap sebagai penurunan berat badan bagi masyarakat. Kehilangan bobot mati mengacu pada jumlah unit yang tidak terjual karena pajak cukai.
Pertimbangan
Satu hal yang perlu dipertimbangkan ketika menganalisis pengaruh pajak cukai terhadap suatu barang adalah elastisitas barang tersebut. Jumlah barang elastis yang diminta atau dipasok dipengaruhi oleh harga, sedangkan jumlah barang tidak elastis yang diminta atau dipasok tidak mudah dipengaruhi oleh harga. Oleh karena itu, pajak cukai pada barang elastis cenderung memiliki dampak yang lebih besar pada surplus konsumen dan produsen daripada pajak cukai pada barang yang tidak elastis.
