Offshore banking mengacu pada setoran dana oleh perusahaan atau individu di bank yang berlokasi di luar kediaman nasional mereka. Meskipun istilah ini menyiratkan bahwa bank-bank ini terletak di pulau-pulau, banyak bank lepas pantai, pada kenyataannya, ditemukan di lokasi-lokasi daratan, seperti Panama, Luxembourg dan Swiss. Keuntungan dari perbankan luar negeri adalah bahwa, dalam banyak kasus, dana bebas pajak di mana bank berada. Bank lepas pantai juga menawarkan layanan yang sama dengan bank domestik, dan sering kali mereka menawarkan lebih banyak anonimitas daripada yang seharusnya tersedia di bank "darat".
Asal-usul Perbankan Lepas Pantai
Istilah "bank lepas pantai" berasal dari bank yang didirikan di Kepulauan Channel Inggris, di lepas pantai barat laut Prancis. Lembaga-lembaga ini didirikan sebagai tempat bebas pajak untuk menarik lebih banyak investasi. Saat ini, banyak yurisdiksi di mana bank-bank luar negeri berada tidak mengenakan setoran pajak. Perbankan lepas pantai juga dikenal sebagai "perbankan swasta."
Fungsi Bank Lepas Pantai
Bank lepas pantai menyediakan layanan yang sama seperti bank di darat. Ini adalah lembaga di mana menyetor tabungan, dan juga menyediakan layanan investasi untuk kliennya. Deposan tidak perlu pergi sendiri untuk membuka akun. Karena bank-bank luar negeri ditemukan di tempat-tempat yang memerlukan waktu perjalanan yang lama, mereka sering membuka rekening berdasarkan dokumentasi bersertifikat dari identitas dan aset individu. Untuk deposit besar, akun dapat didirikan melalui perantara darat yang berlokasi di negara tempat tinggal deposan.
Keuntungan
Bank-bank luar negeri sering berlokasi di yurisdiksi yang menawarkan pajak rendah, atau nontaksasi, pada deposito dan keuntungan. Mereka juga menawarkan tingkat privasi, yang melindungi aset dari pengawasan atau penyitaan oleh otoritas pajak yang berlokasi di negara asal deposan. Lebih sedikit peraturan yang dikenakan pada bank asing, karena mereka beroperasi baik sebagai lembaga perbankan independen atau sebagai bagian dari entitas perbankan yang lebih besar yang berlokasi di darat di negara lain. Untuk deposan yang tinggal di negara-negara yang memiliki kondisi politik yang tidak stabil, bank-bank lepas pantai juga menawarkan keuntungan dalam menyediakan lokasi yang aman dan aman di mana mereka dapat menempatkan aset mereka.
Perpajakan dan Legalitas
Banyak bank luar negeri berlokasi di yurisdiksi yang tidak mengenakan pajak atau memiliki pajak rendah yang dikenakan pada deposito dan keuntungan. Namun, ada pengecualian, seperti Swiss. Selain itu, negara-negara seperti Amerika Serikat dan negara-negara anggota Uni Eropa mensyaratkan secara hukum bahwa warga negara mereka menyatakan pendapatan atau aset yang terletak di rekening luar negeri. Kegagalan untuk melakukannya dianggap penggelapan pajak dan dikenakan penuntutan pidana. Sementara bank-bank luar negeri menawarkan privasi yang lebih besar kepada pemegang rekening, mereka masih membutuhkan bukti identitas saat menyiapkan akun. Ini untuk mencegah aktivitas kriminal, seperti pencucian uang.
Lokasi Bank Lepas Pantai
Bank lepas pantai ditemukan tersebar luas secara geografis karena berlokasi di tempat-tempat seperti Kepulauan Cayman, Bermuda, Luksemburg, Kepulauan Channel, Makau dan Panama. Bank lepas pantai juga berlokasi di tempat lain di seluruh dunia. Banyak dari mereka adalah anak perusahaan dari institusi yang lebih besar. Masing-masing yurisdiksi ini memiliki undang-undang yang berbeda terkait privasi akun dan kewajiban pajak. Mereka juga memiliki sistem politik yang berbeda dan tidak semua bebas pajak.
