Jika Anda menjalankan bisnis, kemungkinan Anda berurusan dengan setidaknya satu pekerja 1099. Anggota tim ini dapat menghemat uang perusahaan sambil menawarkan fleksibilitas, sehingga popularitas mereka tidak mengejutkan. Sayangnya, seringkali agak sulit untuk membedakan siapa yang sebenarnya harus menerima 1099. Garis antara karyawan dan kontraktor independen menjadi semakin tipis dalam ekonomi pertunjukan, tetapi jika Anda salah mengklasifikasikan pekerja, Anda akan dikenakan penalti dan potensi IRS tuntutan hukum. Sebagai aturan yang keras dan cepat, siapa pun perusahaan Anda membayar lebih dari $ 600 yang bukan karyawan penuh mungkin harus menerima formulir 1099, tetapi ada pengecualian.
Who Gets a1099?
Jadi, tahun pajak akan berakhir, dan Anda buntu bertanya-tanya apakah Anda harus mengirimkan formulir 1099-MISC yang sial. Nah, kabar baiknya adalah mereka tidak serumit yang dikirim seperti yang mungkin Anda pikirkan - tetapi bagaimana Anda memutuskan siapa yang mendapatkannya? Anda mungkin harus mengirimkan lebih dari 1099 daripada yang Anda bayangkan.
Menurut Society for Human Resource Management, Anda harus mengajukan 1099 untuk kontraktor mana pun yang Anda bayar $ 600 atau lebih. Ini termasuk uang tunai dari sewa, hadiah, penghargaan, dan pembayaran pendapatan lainnya. Jika Anda membayar konsultan $ 599 atau kurang, mereka masih bertanggung jawab untuk membayar bagian pajak yang adil; Anda bukan orang yang bertanggung jawab untuk memberi tahu IRS.
Bagaimana dengan hibah atau beasiswa? Ini sedikit area abu-abu. Meskipun beberapa universitas mengajukan 1099-MISC untuk penerima dan penerima beasiswa, mereka biasanya hanya melakukan ini jika uang tidak diberikan untuk layanan yang dilakukan. Dengan kata lain, itu adalah penghargaan. Meski begitu, IRS mengklaim bahwa beasiswa tertentu atau pembayaran beasiswa tidak harus dilaporkan kepada mereka sama sekali. Jika uang berasal dari layanan yang dilakukan, seperti hibah untuk melakukan penelitian, maka Anda akan mengajukan Formulir W-2.
Royalti adalah hal yang sangat berbeda. Anda harus mengirim 1099 kepada siapa pun yang Anda bayar setidaknya $ 10 untuk pembayaran royalti atau pialang sebagai pengganti dividen bunga bebas pajak. Tidak yakin apakah Anda membayar royalti? Ini adalah pembayaran yang dilakukan kepada pemilik sah properti, paten, karya berhak cipta, waralaba, dan merek dagang. Misalnya, layanan streaming Spotify membayar royalti kepada penulis lagu independen untuk setiap aliran lagu mereka. Jika label memiliki hak cipta lagu, mereka membayar label, dan label akan mendapatkan 1099. Royalti juga dapat dibayar untuk sumber daya alam. Dalam industri minyak dan gas, perusahaan membayar royalti kepada pemilik tanah dan kemudian mengiriminya 1099 untuk sumber daya yang mereka peroleh dari properti mereka.
Selain itu, Anda harus mengirim 1099 untuk setiap hasil kotor yang dibayarkan kepada pengacara selama lebih dari $ 600. Penghasilan ini berbeda dari apa yang Anda bayarkan kepada pengacara untuk layanan reguler mereka, misalnya, tarif per jam mereka untuk konsultasi atau menyusun kontrak. Ini lebih umum apa yang akan Anda bayarkan dalam hal perjanjian penyelesaian. Dalam peristiwa tragis kematian karyawan, Anda harus melaporkan upah yang masih terutang ke tanah mereka dengan 1099.
IRS juga mengatakan bahwa perusahaan harus menggunakan 1099-MISC untuk melaporkan "penjualan langsung setidaknya $ 5.000 produk konsumen untuk dijual kembali di mana saja selain dari perusahaan ritel permanen" dan untuk "setiap orang yang darinya pemberi kerja memotong pajak pendapatan federal berdasarkan aturan pemotongan cadangan."
Siapa yang tidak mendapat 1099? Jika Anda mengganti uang karyawan untuk pengeluaran bisnis mereka, itu harus dilakukan pada W-2. Anda juga umumnya menghindari penggunaan 1099 ketika berhadapan dengan pembayaran ke perusahaan lain, karyawan aktual atau organisasi bebas pajak.
Karena seluk beluk dari yang mendapat 1099 rumit dan dapat berkisar ke hal-hal yang spesifik seperti melaporkan pembayaran tunai untuk ikan dan kehidupan air, Anda harus berkonsultasi dengan akuntan jika Anda masih tidak yakin.
1099 vs W2
1099 dan W2 adalah dua bentuk pajak yang berbeda. Menjelang akhir tahun pajak, bisnis mengisi 1099-MISC untuk kontraktor independen dan W-2 untuk karyawan. W-2 pekerja biasanya memiliki pajak gaji yang secara otomatis dikurangi dan dibayarkan kepada IRS melalui majikan mereka, sementara 1099 vendor bertanggung jawab untuk membayar pajak mereka sendiri, termasuk pajak wirausaha tambahan, secara triwulanan.
Formulir yang diterima seseorang selama proses naik kapal menentukan apakah Anda mengirim 1099 atau W-2 untuk melaporkan penghasilan mereka pada akhir tahun. Jika Anda menyewa kontraktor independen yang akan mendapatkan 1099-MISC, mereka harus mengisi formulir W-9 saat mereka dipekerjakan. Ini menanyakan Nomor Identifikasi Wajib Pajak atau Nomor Identifikasi Pemberi Kerja mereka. Ingat, kontraktor independen dianggap sebagai entitas bisnis, bukan individu. Formulir W-4 harus diberikan kepada karyawan baru. Ini membantu pemberi kerja mengetahui berapa banyak uang yang harus dipotong untuk pajak federal. Formulir W-4 meminta nomor Jaminan Sosial karena orang tersebut dianggap sebagai individu, bukan bisnis.
Apa yang Menentukan Vendor 1099?
Garis antara vendor 1099 dan seorang karyawan terkadang sangat tipis, dan perusahaan-perusahaan besar telah jatuh ke dalam air panas karena tidak mampu membedakan perbedaan. Salah satu kasus yang paling menonjol melibatkan Microsoft, yang mempekerjakan freelancer untuk melengkapi tim inti mereka selama akhir 80-an dan awal 90-an. Sebagai kontraktor, karyawan baru ini tidak menerima tunjangan karyawan termasuk rencana perusahaan 401 (k), opsi pembelian saham yang didiskon dan asuransi kesehatan, dan Microsoft tidak membayar pajak Jaminan Sosial atau Payroll untuk mereka. Satu-satunya masalah adalah bahwa Microsoft tidak memperlakukan karyawan seperti 1099 pekerja.
Kontraktor Microsoft bekerja di lokasi bersama karyawan tetap perusahaan, melakukan fungsi yang sama dan bekerja pada jam yang sama. Akhirnya, IRS mengaudit pajak penggajian perusahaan, menetapkan bahwa kontraktor adalah karyawan dan memaksa Microsoft untuk membayar pajak balik dan lembur. Microsoft juga kehilangan gugatan dari pekerja yang tidak diklasifikasikan dengan baik yang meminta tunjangan karyawan penuh untuk seluruh masa kontrak mereka. Pada dasarnya, Anda tidak ingin berakhir seperti Microsoft. Jadi, bagaimana Anda membedakannya? Itu ada hubungannya dengan siapa yang memiliki kendali atas pekerjaan itu. Seorang pekerja 1099 mungkin:
- Buat jam mereka sendiri: Karyawan tersedia untuk sejumlah jam reguler, sementara kontraktor independen biasanya memiliki jadwal yang fleksibel dan hanya dapat dimintai pertanggungjawaban atas pertemuan yang telah diatur sebelumnya dan tenggat waktu yang disepakati.
- Tidak berfungsi di kantor Anda: Mungkin ada pertemuan di tempat atau pekerjaan yang harus dilakukan di kantor, tetapi kontraktor independen biasanya tidak bekerja di sana sepanjang hari untuk waktu yang lama.
- Memiliki peralatan sendiri: Karena kontraktor independen memiliki bisnis sendiri, mereka memiliki peralatan sendiri. Jika Anda membeli kontraktor untuk laptop atau ponsel, itu adalah tanda bahwa mereka sebenarnya seorang karyawan, setidaknya di mata IRS.
- Tidak menjalankan fungsi-fungsi penting tanpa batas: 1099 pekerja dapat melakukan pekerjaan yang penting untuk keberhasilan bisnis Anda, tetapi mereka biasanya tidak melakukan fungsi-fungsi penting secara permanen. Misalnya, Anda dapat menyewa kontraktor untuk merancang situs web perusahaan periklanan Anda, tetapi Anda tidak akan menyewa seorang kontraktor untuk memimpin tim penjualan Anda.
- Bekerja untuk klien lain: Ini adalah cara termudah. Jika Anda mengharapkan vendor 1099 menghabiskan 35 jam atau lebih dengan perusahaan Anda, ada taruhan yang aman bahwa mereka tidak punya waktu dengan klien lain. Dalam hal ini, mereka mungkin salah diklasifikasikan dan harus menjadi karyawan.
Masih bingung? Menurut The New York Times, sebagian besar pengusaha cenderung untuk mengklasifikasikan pekerja ketika mereka mempekerjakan seseorang untuk peran sementara atau posisi paruh waktu. Jumlah jam kerja seseorang tidak menentukan apakah seseorang itu kontraktor atau tidak - itu adalah mandat bagaimana dan kapan mereka melakukan pekerjaan itu. Jika Anda menentukan di mana, kapan dan bagaimana seorang karyawan harus bekerja, mereka kemungkinan besar adalah karyawan. Misalnya, Anda memiliki proyek yang akan jatuh tempo pada akhir bulan. Anda akan meminta karyawan Anda untuk datang ke kantor dari jam 9 pagi sampai jam 5 sore. sampai proyek selesai. Anda akan meminta kontraktor 1099 Anda untuk mengatur jadwal mereka sendiri selama proyek selesai pada akhir bulan.
Jika Anda masih bingung, sebaiknya berbicara dengan konsultan SDM atau pengacara pajak.
Bisakah 1099 Formulir Diberi Tulis Tangan?
Mengetik formulir 1099 terkadang terasa merepotkan, terutama jika bisnis Anda tidak memiliki Adobe Reader Pro, yang memungkinkan file PDF diedit dengan mudah dan cepat. Jadi, apa yang Anda lakukan setelah mengunduh 1099 dari situs web IRS? Berita baiknya adalah Anda dapat menulis formulir selama Anda mengirimkan kurang dari 250. Tentu saja, IRS mendesak pengusaha untuk mengajukan formulir mereka secara elektronik karena menggunakan lebih sedikit sumber daya daripada menggunakan surat siput. Jika Anda melewati rute ini, mengetikkan formulir Anda tidak bisa dihindari.
Jika Anda memilih untuk menulis tulisan tangan pada 1099 formulir Anda, perhatikan tulisan tangan Anda. IRS merekomendasikan pemblokiran huruf (jangan bingung "L" untuk "I") dan mendorong semua orang untuk menggunakan tinta hitam. IRS menggunakan mesin untuk membaca 1099 formulir, jadi jika tulisan tangan Anda terlalu ceroboh, itu akan menyebabkan kesalahan.
Mengapa Anda Mempekerjakan 1099 Pekerja
Anda mungkin mempertanyakan mengapa bisnis Anda akan memilih untuk mempekerjakan 1099 pekerja daripada seorang karyawan di tempat pertama. Tidak ada yang lebih baik dari yang lain, tetapi 1099 pekerja dapat memberikan manfaat tertentu untuk memperluas bisnis atau operasi musiman.
Ketika turun melakukannya, 1099 pekerja akhirnya menabung banyak perusahaan, itulah sebabnya IRS telah menindak perusahaan yang salah mengklasifikasikan karyawan mereka sebagai kontraktor. Sebuah bisnis tidak harus menawarkan manfaat kesehatan yang mahal kepada kontraktor dan tidak membayar pajak pengangguran, pajak gaji, kompensasi pekerja dan cacat seperti yang harus mereka lakukan untuk karyawan W-2. Mereka juga tidak perlu membayar kontraktor untuk waktu liburan dan tidak bertanggung jawab atas biaya hari sakit dan pensiun. Diperkirakan bahwa kontraktor dapat menyelamatkan perusahaan sekitar 30 persen dibandingkan dengan karyawan biasa.
Selain itu, kontraktor menawarkan nilai yang lebih baik karena mereka tidak tunduk pada mandat upah minimum atau lembur tambahan. Anda tahu persis apa yang Anda bayar di muka, tidak peduli berapa lama proyek itu berlangsung. Tentu saja, tidak terlalu etis untuk membayar kontraktor Anda kurang dari minimum negara, terutama karena mereka akan dikenakan pajak tambahan.
1099 karyawan tidak hanya sama dengan tabungan. Mereka menawarkan fleksibilitas bisnis dan produktivitas langsung. Kontraktor independen profesional biasanya tidak memerlukan pelatihan langsung seperti halnya karyawan. Mereka sudah menguasai bisnis mereka sendiri. Perusahaan sering memilih untuk mempekerjakan kontraktor melalui perusahaan perekrutan yang membuat rekrutmen lebih mudah daripada memburu sendiri seorang karyawan. Mengisi peran hampir instan.
Perusahaan juga memilih untuk menyewa kontraktor ketika mereka menguji air. Mungkin Anda tidak yakin apakah akan berkembang atau tidak. Mungkin Anda terlalu berhati-hati ketika mempekerjakan karyawan penuh waktu karena Anda pernah terbakar sebelumnya. Kontraktor memiliki komitmen rendah, dan Anda tidak berkewajiban memperbarui kontrak begitu kontrak berakhir. Ini bagus untuk perusahaan yang melihat permintaan musiman yang tinggi atau mendapati diri mereka tumbuh dengan cepat di industri yang tidak stabil.
