Ketika bisnis kecil Anda tumbuh, Anda perlu memikirkan struktur hukum terbaik untuk mendukung tujuan jangka panjang Anda. Untuk mulai dengan, Anda dapat memutuskan untuk memasukkan bisnis Anda. Keuntungan utama dari penggabungan adalah untuk melindungi Anda dari pertanggungjawaban pribadi atas segala hutang perusahaan Anda. Langkah logis berikutnya adalah menambahkan perusahaan induk untuk memiliki bisnis Anda saat Anda memiliki saham perusahaan induk. Ada sejumlah keuntungan potensial untuk struktur ini, yang sebagian besar terkait dengan manajemen risiko dan penangguhan pajak.
Kiat
-
Perusahaan induk tidak terlibat dalam operasi itu sendiri, tetapi memiliki saham perusahaan lain dan dengan demikian memengaruhi atau mengendalikan mereka.
Apa itu Perusahaan Induk?
Perusahaan induk pada dasarnya adalah perusahaan yang memegang aset perusahaan lain. Perusahaan yang dimiliki adalah perusahaan yang beroperasi yang menjual barang atau melakukan layanan dan berhubungan dengan anggota masyarakat. Perusahaan induk, sebaliknya, tidak menghasilkan barang atau jasa apa pun dan tidak berurusan dengan siapa pun. Itu hanya beroperasi sebagai bank dan administrasi untuk perusahaan yang beroperasi. Istilah "holding company" berasal dari kenyataan bahwa entitas memiliki satu pekerjaan: untuk memegang aset perusahaan lain. Aset tersebut dapat berupa saham, real estat, paten, hak cipta, nama merek, atau apa pun yang bernilai.
Mengapa Menambahkan Perusahaan Induk ke Bisnis Anda?
Misalkan Anda adalah pemilik usaha kecil yang telah menjadi relatif sukses dan telah membangun beberapa laba ditahan di organisasi Anda, Perusahaan XYZ. Jika Anda meninggalkan keuntungan itu di XYZ, maka itu adalah permainan yang adil bagi para kreditor jika bisnis itu pernah dituntut atau jatuh di atas utangnya. Misalnya, jika Anda menghasilkan $ 300.000 tahun lalu, Anda berpotensi kehilangan uang jika bisnisnya bangkrut tahun ini. Pada saat yang sama, Anda mungkin tidak ingin menarik $ 300.000 dari XYZ sebagai penghasilan, terutama jika Anda berencana untuk menginvestasikan kembali sebagiannya ke bisnis selama beberapa tahun ke depan. Jika Anda mengambil keuntungan sekarang, Anda akan segera membayar pajak penghasilan pribadi atas semua uang itu.
Ini membuat Anda memiliki dilema: Anda tidak ingin menyimpan uang dalam bisnis Anda, tetapi Anda juga tidak ingin mengalirkannya sebagai pendapatan. Solusinya di sini adalah menciptakan holding company - misalnya, yang disebut Holdco. Holdco akan memiliki sebagian atau seluruh saham di Perusahaan XYZ, tetapi tidak akan melakukan operasi bisnisnya sehari-hari. Sebaliknya, XYZ akan tetap di tempatnya sebagai perusahaan operasional Anda: menjual barang, menciptakan laba, dan memikul tanggung jawab atas hutang.
Sekarang, perusahaan induk yang Anda buat dapat menerima aliran keuntungan dari XYZ sebagai dividen, yang dibolehkan bebas pajak. Jadi, Anda dapat menarik uang tunai dari XYZ sambil menunda kewajiban pajak. Holdco, bagaimanapun, tidak bertanggung jawab atas hutang XYZ. Jika kreditor menggugat karena produk Anda salah, ia hanya dapat menggugat entitas yang membuat atau menjual produk, yaitu XYZ. Karena XYZ memiliki sangat sedikit aset - Anda telah mentransfernya ke Holdco - Anda melindungi modal Anda dari kreditor.
Bagaimana Perusahaan Induk Menyediakan Perlindungan Aset?
Dalam struktur tipikal, perusahaan yang beroperasi akan mentransfer kepemilikan sah atas aset bisnis yang paling berharga kepada perusahaan induk. Holdco kemudian akan menjual atau menyewakan aset itu kembali ke perusahaan yang beroperasi. Di tanah, tidak ada yang berubah. Perusahaan yang beroperasi, atau Opco (Perusahaan XYZ dalam contoh di atas), masih memiliki akses ke real estat, kendaraan, mesin, paten, dan aset lain yang diperlukan untuk menjalankan bisnis.
Apa pun bisnis yang Anda jalani, setiap perusahaan yang beroperasi berisiko mempertanggungjawabkan keuangan, tuntutan hukum, atau kebangkrutan. Namun, jika Anda digugat dengan perusahaan induk di tempat, aset dilindungi. Itu karena mereka bukan milik perusahaan yang beroperasi yang bangkrut atau dituntut. Secara hukum, holding dan anak perusahaan terpisah. Ini berarti bahwa perusahaan induk tidak bertanggung jawab atas tindakan atau hutang Opco. Ketika kreditor datang mengetuk, Anda dapat dengan tepat mengatakan bahwa Opco tidak memiliki uang, karena semua aset milik Holdco. Kreditor tidak dapat menghubungi Holdco melalui Opco karena mereka adalah perusahaan yang sepenuhnya terpisah.
Dalam banyak kasus, Anda dapat mengatur Opco baru dengan sangat cepat. Ini memberi peluang bisnis yang lebih besar untuk bertahan hidup setelah peristiwa yang tidak menguntungkan.
Bagaimana Perusahaan Induk Mengurangi Kewajiban Pajak?
Idealnya, bisnis Anda akan menghasilkan keuntungan untuk dibagikan kepada para pemegang sahamnya. Anda sebagai pemegang saham mungkin tidak ingin menerima uang ini secara pribadi, karena hal itu akan memicu kewajiban pajak penghasilan pribadi ketika waktu pajak tiba. Di sisi lain, jika Anda memiliki perusahaan induk, dividen yang dibayarkan kepada Holdco sebagian besar akan bebas pajak selama perusahaan induk memiliki setidaknya 80 persen saham di Opco. Opco akan membayar pajak perusahaan atas keuntungannya, tetapi pajak yang harus dibayar oleh pemegang saham pada dasarnya ditangguhkan sampai Holdco memutuskan untuk membayar dividen kepada para pemegang sahamnya.
Dengan kata lain, ketika Anda memindahkan uang tunai dari Opco, uang itu berada di Holdco tanpa implikasi pajak. Anda kemudian dapat memutuskan untuk menyimpan uang di Holdco dan menginvestasikan kembali dalam bisnis, atau Anda dapat menariknya sebagai distribusi dividen Holdco dan membayar kewajiban pajak di masa mendatang. Manfaatnya di sini adalah Anda bisa mengontrol waktu pembayaran dividen. Selama Anda telah menyusun Holdco dengan benar, tidak ada acara pajak ketika Opco membagikan dividen ke Holdco.
Keuntungan Lain dari Struktur Perusahaan Induk
Selain pemeriksaan kreditor dan penangguhan pajak, menciptakan holding company dapat memberi Anda beberapa manfaat tambahan.
Operasi Banyak Bisnis
Struktur Holdco / Opco berguna jika Anda memiliki banyak bisnis atau Anda berpikir untuk memperoleh bisnis tambahan dan bisnis-bisnis tersebut perlu berbagi aset seperti real estat, merek dagang, paten, dan kendaraan. Perusahaan induk dapat memiliki aset-aset ini dan kemudian menyewakan atau menjualnya ke berbagai perusahaan yang beroperasi dengan persyaratan komersial atau menguntungkan, tergantung pada apa yang ingin dicapai oleh bisnis tersebut.Penting bagi Anda untuk menggunakan akuntan yang berkualifikasi ketika menyewakan aset ke Opcos, karena aturannya bisa rumit.
Buat Bisnis Lebih Laku
Misalkan Opco berdagang dari real estat mahal yang dimilikinya. Anda akan mengharapkan nilai buku Opco jauh lebih tinggi daripada jika Holdco memiliki real estat dan menyewanya untuk Opco. Karena nilai buku dimasukkan ke dalam perhitungan harga jual, nilai buku yang tinggi dapat menghalangi pembeli seperti karyawan atau anggota keluarga yang memiliki kapasitas pinjaman terbatas. Menghindari aset berharga dari Opco dapat membuat bisnis lebih laku ketika pembeli benar-benar hanya tertarik untuk membeli aset bisnis sejati yang sangat penting bagi operasi.
Pooling dan Mentransfer Kekayaan Keluarga
Bayangkan mencoba memberikan saham di banyak bisnis, properti sewaan, dan aset lainnya untuk masing-masing cucu Anda. Itu akan menjadi mimpi buruk logistik. Jauh lebih mudah untuk menerbitkan saham di perusahaan induk sehingga penerima manfaat Anda secara tidak langsung memiliki bagian dari segalanya.
Apakah Perusahaan Induk Sama dengan Perusahaan Induk?
Perusahaan induk tidak sama dengan perusahaan induk karena satu alasan utama: Perusahaan induk dapat melakukan operasi bisnis mereka sendiri. Sangat mungkin untuk memiliki perusahaan yang beroperasi yang berfungsi sebagai induk untuk satu atau lebih anak perusahaan yang beroperasi. Sebaliknya, perusahaan induk, tidak melakukan apa pun. Mereka ada hanya untuk memegang saham. Di luar perbedaan ini, benar-benar tidak ada perbedaan yang signifikan antara kedua entitas.
Bagaimana Perusahaan Induk Menghasilkan Uang?
Karena tidak melakukan apa-apa, perusahaan induk hanya dapat menghasilkan uang dengan empat cara:
- Menerima dividen dari perusahaan yang beroperasi di mana ia memiliki saham
- Meminjamkan uang kepada perusahaan yang beroperasi dan menghasilkan bunga atas pinjaman
- Menyewakan aset atau real estat ke perusahaan yang beroperasi
- Menjual saham yang dimiliki oleh perusahaan induk
Perusahaan induk tidak bisa hanya mengambil uang dari anak perusahaan yang beroperasi, dan tidak dapat melakukan kegiatan seperti investasi atau operasi. Setiap kegiatan yang mendorong pendapatan, seperti penjualan, harus dilakukan oleh perusahaan yang beroperasi. Ini kuncinya. Jika perusahaan induk terlibat dalam kegiatan ini, itu akan menembus jilbab perusahaan. Tindik kerudung pada dasarnya menghilangkan perlindungan tanggung jawab perusahaan induk, sehingga dapat dituntut atas hutang perusahaan yang beroperasi.
Apa Kelemahan dari Menciptakan Perusahaan Induk?
Kelemahan utama adalah lapisan ekstra kompleksitas yang Anda perkenalkan saat Anda menambahkan perusahaan lain ke tumpukan perusahaan. Secara sederhana, ini adalah kesempatan lain untuk kesalahan. Anda harus berhati-hati dalam memisahkan neraca, kepemilikan aset, catatan perusahaan, dan rekening bank perusahaan induk dari yang ada di Opco. Jika garisnya kabur, ada risiko bahwa pengadilan akan menyatakan Holdco Anda palsu. Jika, katakanlah, Holdco dan Opco memiliki dewan direksi yang sama, atau Opco tidak pernah mengganggu rapat dewan direksi, kreditor mungkin berpendapat bahwa kedua perusahaan itu satu dan sama. Dalam skenario ini, perusahaan induk mungkin bertanggung jawab atas klaim kreditor.
Bagaimana Anda Memulai Perusahaan Induk?
Karena struktur perusahaan induk terdiri dari setidaknya dua perusahaan, Anda harus membuat dua perusahaan: Holdco dan Opco. Dalam kebanyakan kasus, bisnis Anda saat ini sudah akan dimasukkan. Sekarang, Anda hanya perlu membuat satu perusahaan baru untuk bertindak sebagai perusahaan induk. Secara sepintas lalu, ini adalah tugas yang relatif sederhana. Anda hanya perlu mengikuti langkah-langkah dasar untuk memulai LLC atau korporasi di negara Anda.
Pada kenyataannya, prosesnya jauh lebih rumit. Secara umum, Anda dapat menemukan Holdco Anda sebagai perusahaan atau perusahaan terbatas. Yang mana yang Anda pilih tergantung pada banyak faktor. Apa situasi pajak pribadi Anda? Apakah Anda berencana untuk membawa pemilik lain? Berapa banyak karyawan yang Anda miliki? Apakah Anda terutama mencari struktur yang ramah pajak, dalam hal ini Anda mungkin ingin mendirikan Holdco di negara bagian yang berbeda?
Untuk tujuan pajak, Anda harus memastikan bahwa Holdco mengakuisisi setidaknya 80 persen saham Opco. Ini memungkinkan Anda untuk mengajukan pengembalian pajak konsolidasi, dan Holdco kemudian dapat menerima pajak dividen gratis. Jika Holdco hanya memiliki 60 persen saham di Opco, misalnya, Holdco harus membayar pajak perusahaan reguler atas dividen yang diterimanya. Namun, jika Holdco memiliki 80 persen saham, maka ia tidak akan membayar pajak atas dividen di bawah aturan pajak berganda dengan dasar bahwa Opco telah membayar pajak sekali untuk keuntungan perusahaannya.
Intinya adalah: Ketika menyusuri rute Holdco / Opco, pastikan untuk mendapatkan pengacara dan akuntan yang baik di pihak Anda. Sangat penting untuk membahas situasi khusus Anda dengan penasihat yang berkualitas sebelum Anda mulai.
