Jika ambisi Anda melampaui batas Amerika, satu tantangan yang akhirnya akan Anda hadapi adalah belajar cara mematuhi sistem peraturan dan pajak negara lain. Misalnya, sejumlah besar negara mengenakan semacam pajak pertambahan nilai, atau PPN, atas barang dan jasa yang dijual di sana. Jika Anda akan melakukan bisnis di satu atau lebih dari negara-negara itu, Anda harus belajar cara membuat tanda terima PPN dan cara mengelolanya dalam operasi Anda sendiri.
Aturan PPN untuk Perusahaan A.S.
PPN itu hanya pajak penjualan, tetapi pajak itu tidak berfungsi seperti yang biasa Anda lakukan di rumah di Amerika. PPN adalah pajak universal yang berlaku untuk sebagian besar barang atau jasa yang Anda beli atau jual. Perbedaan besar adalah bahwa ia dibebankan di seluruh rantai pasokan sebagai lawan dari waktu penjualan akhir, sehingga pendapatan mencapai tangan pemerintah terkait langsung dari langkah pertama dalam rantai.
Anda akan membayar PPN untuk material Anda dan kemudian membebankan biaya lagi kepada pelanggan Anda. Pada akhirnya, Anda akan mengirimkan jumlah PPN terutang Anda ke pemerintah yang sesuai dan mengklaim pengembalian PPN yang telah Anda bayarkan pada banyak pembelian Anda.
Mendaftar untuk Mengumpulkan PPN
Jika Anda akan melakukan bisnis secara konsisten di negara Uni Eropa atau negara lain dengan PPN - dan terutama jika Anda berencana untuk membangun kehadiran fisik di sana - Anda harus mendaftar sebagai vendor dengan otoritas pajak setempat. Ini bisa menjadi proses nontrivial, dan Anda mungkin perlu menyewa perusahaan konsultan untuk memandu Anda melalui labirin birokrasi.
Hasil akhirnya adalah bahwa Anda akan diberi nomor PPN yang harus muncul pada tanda terima PPN atau faktur PPN. Anda akan memerlukannya untuk mengumpulkan dan mengirimkan pajak pada produk yang Anda jual dan dalam beberapa kasus untuk mengklaim penggantian untuk jumlah yang telah Anda bayar.
Menyiapkan Faktur PPN
Faktur atau tanda terima PPN yang patuh mungkin mengikuti pola yang sama dengan yang ada di sebagian besar detail. Anda masih perlu mengutip tanggal pada faktur, bersama dengan nama bisnis lengkap Anda dan lokasi, produk atau layanan yang dijual dan nama bisnis lengkap pelanggan dan lokasi. Di luar perincian dasar itu, Anda juga harus menyertakan nomor registrasi PPN Anda, harga unit sebelum PPN, persentase PPN, dan total PPN yang harus dibayarkan.
Mendapatkan detail ini dengan benar dilakukan sebagai pengaturan satu kali dalam perangkat lunak faktur Anda, dan jika Anda menggunakan konsultan lokal untuk memandu Anda melalui proses PPN, Anda dapat bernegosiasi untuk memasukkan ini ke dalam biaya. Setelah itu, tentu saja, Anda harus memperbarui secara berkala karena tarif PPN atau persyaratan peraturan berubah.
Kumpulkan dan Kirim
Ketika faktur dibayar, Anda akan mengeluarkan kwitansi pelanggan yang memenuhi persyaratan PPN yang sama dengan faktur asli tetapi menunjukkan kapan jumlah itu dibayarkan dan diskon atau biaya keterlambatan, jika ada, diterapkan. Jumlah PPN yang Anda kumpulkan dilacak di akun terpisah dalam perangkat lunak akuntansi Anda, dan secara berkala, Anda mengirimkannya ke otoritas perpajakan setempat di bawah nomor registrasi PPN unik Anda.
Jika Anda pernah diaudit untuk kepatuhan PPN, Anda harus menunjukkan bahwa:
- Anda telah mengumpulkan PPN untuk semua transaksi yang sesuai.
- Anda telah menagih PPN dalam jumlah yang benar.
- Anda telah mengirimkan jumlah penuh PPN yang telah Anda kumpulkan untuk periode pelaporan.
Mendapatkan Uang Kembali
Demi garis bawah Anda, penting untuk diingat bahwa peran Anda sebagian besar untuk mengumpulkan PPN. Seharusnya itu hanya pengeluaran aktual dari pihak Anda jika Anda adalah pengguna akhir dari produk atau layanan yang telah Anda beli. Kalau tidak, Anda berhak mengklaim pengembalian uang.
Ada banyak panduan resmi dan tidak resmi tentang cara menjalankan proses ini di negara PPN tertentu, atau dalam beberapa kasus, ini dapat diotomatisasi melalui perangkat lunak Anda atau perusahaan konsultan pihak ketiga. Jangan berharap uang Anda dikembalikan secepatnya. Prosesnya rumit, dan departemen pajak selalu mewaspadai potensi penipuan, sehingga pengembalian uang bisa memakan waktu cukup lama untuk tiba kembali di tangan Anda.
