Analisis akun buku besar adalah tugas penting bagi staf akuntansi dan manajemen. Melakukan analisis akun buku besar umum memungkinkan Anda untuk memastikan bahwa semua transaksi keuangan telah dicatat dengan benar dalam akun buku besar umum yang benar. Jika transaksi keuangan dicatat ke akun yang salah, laporan keuangan akan mencerminkan total yang tidak benar, yang dapat menyebabkan masalah ketika mencoba membuat anggaran untuk tahun akuntansi berikutnya.
Cetak detail laporan buku besar dari semua transaksi keuangan yang dicatat ke akun buku besar umum untuk periode waktu tertentu. Misalnya, Anda mungkin ingin melakukan analisis akun buku besar umum setiap tahun, triwulanan, atau bulanan.
Tinjau setiap transaksi untuk menentukan bahwa itu diprakarsai oleh jenis entri transaksi yang valid. Misalnya, jika Anda melakukan analisis akun buku besar umum pada akun pengeluaran dan Anda melihat pendapatan penjualan telah dicatat di akun, transaksi tersebut telah dicatat secara tidak patut dan perlu dipindahkan ke akun buku besar umum yang benar.
Tinjau setiap transaksi untuk menentukan bahwa itu diprakarsai oleh sumber yang valid. Misalnya, jika Anda melakukan analisis akun buku besar umum pada akun biaya pemeliharaan kolam dan perhatikan biaya yang dibayarkan ke Office Depot, biaya itu mungkin dicatat ke akun pengeluaran yang salah dan perlu diperbaiki.
Tinjau dokumentasi yang memulai transaksi keuangan untuk memverifikasi keabsahan dokumen. Misalnya, jika Anda melakukan analisis akun buku besar umum pada akun pengeluaran, tarik faktur asli untuk pengeluaran untuk memastikan semua faktur valid. Jika akun memiliki ratusan transaksi, pilih sampling acak 10 persen dari transaksi untuk mengaudit faktur.
Buat semua koreksi yang diperlukan untuk transaksi keuangan berdasarkan analisis akun buku besar Anda.
Kiat
-
Selalu melakukan analisis akun buku besar umum sebelum menyiapkan anggaran operasional untuk tahun mendatang.
