Dibayar untuk apa yang Anda lakukan tidak diragukan lagi adalah hal yang baik, tetapi dibayar untuk hal-hal yang tidak melibatkan bangun dari tempat tidur dan pergi bekerja mungkin lebih baik. Itulah perbedaan mendasar antara pendapatan yang diterima dan yang tidak diterima: Jika Anda bekerja untuk itu, itu mungkin penghasilan yang diperoleh, dan jika uang itu berputar tidak peduli apa yang Anda lakukan, itu adalah pendapatan yang diterima. Jika Anda curiga bahwa definisi IRS tentang pendapatan diterima di muka sedikit lebih rumit dari itu, Anda akan benar.
Apa Penghasilan Diterima Dimuka?
Tes pertama untuk mengetahui apakah pendapatan diperoleh atau tidak diterima adalah dengan melihat definisi penghasilan yang diperoleh dan melihat apakah itu berlaku. IRS menganggap penghasilan Anda diperoleh jika itu dalam bentuk upah, gaji, tip, dan pembayaran kena pajak lainnya; manfaat mogok serikat; pembayaran cacat yang Anda terima sebelum Anda mencapai usia pensiun dan penghasilan dari menjalankan bisnis Anda sendiri. Ada beberapa kasus khusus lain juga, tetapi itu adalah yang penting. Pendapatan yang belum merupakan pendapatan, didefinisikan sebagai pendapatan yang tidak berasal dari sesuatu. Beberapa contoh spesifik yang tercantum dalam Publikasi 17 termasuk bunga kena pajak, capital gain, dividen dan distribusi capital gain, pembayaran pengangguran jika Anda di-PHK dan berbagai bentuk beasiswa atau pendapatan pensiun.
Mengapa itu tidak diterima?
Sebagian besar bentuk pendapatan ini dianggap tidak diterima, tetapi tidak diterima karena suatu alasan. Alasan itu beragam. Misalnya, jika Anda memiliki pendapatan beasiswa, Anda mungkin telah "memperolehnya" selama bertahun-tahun bekerja keras di sekolah, tetapi tidak dengan bekerja untuk mendapatkan upah dalam pengertian konvensional. Penghasilan pensiun adalah produk sampingan dari penghasilan mantan pekerjaan Anda, yang berarti Anda mendapat manfaat dari pendapatan kerja yang sudah Anda bayar pajaknya. Dengan cara yang hampir sama, uang yang Anda kirim bekerja untuk Anda - apakah dengan mendapatkan bunga atau sebagai investasi dalam dana atau ekuitas individu - mungkin awalnya berasal dari upah atau gaji Anda, tetapi Anda sudah membayar pajak pada bahwa.
Mengapa Pendapatan Investasi Memiliki Pajak Lebih Rendah
Satu hal yang akan Anda perhatikan tentang pendapatan diterima di muka adalah bahwa sebagian besar adalah pendapatan investasi. Jika Anda membeli CD, misalnya, atau memiliki uang di rekening tabungan, bunga dari mereka dianggap sebagai pendapatan diterima di muka. Keuntungan modal dari pertumbuhan jumlah investasi sebagai pendapatan diterima di muka. Jika capital gain Anda datang secara tidak langsung ketika dana yang Anda miliki mengambil untung dari salah satu kepemilikannya, bagian Anda dari itu - distribusi capital gain - juga merupakan pendapatan diterima dimuka. Jika Anda memiliki portofolio pendapatan yang dibangun dari saham yang membayar dividen, pembayaran dividen yang Anda terima juga dianggap sebagai pendapatan diterima di muka. Penghasilan bunga dikenakan pajak seperti penghasilan reguler Anda, sementara dividen dan capital gain kurang menarik pajak. Ada alasan untuk pendapatan investasi untuk menerima perlakuan pajak yang menguntungkan. Orang yang sinis mungkin berpendapat bahwa undang-undang perpajakan menguntungkan orang kaya. Pandangan yang lebih seimbang adalah bahwa pertumbuhan ekonomi membutuhkan investasi aktif daripada pendapatan pasif, sehingga sistem pajak disusun untuk memberikan insentif untuk berinvestasi.
Apa Tarifnya
Tarif pajak yang Anda bayarkan untuk penghasilan biasa, yaitu penghasilan yang diperoleh ditambah pendapatan bunga, sangat bervariasi. Mereka bergantung pada status Anda - lajang, pengarsipan yang menikah secara bersama-sama atau secara terpisah, kepala rumah tangga dan sebagainya - dan berapa banyak yang Anda dapatkan selama tahun itu. Pada pendapatan yang lebih rendah, Anda dapat membayar hanya 10 atau 15 persen, tetapi pada saat penulisan ini, pendapatan $ 37.950 ke atas, per orang, dapat menarik pajak 25 persen menjadi 39,6 persen. Sebaliknya, pendapatan dividen dan keuntungan modal jangka panjang tidak berkurang jika Anda berada dalam dua kurung pendapatan yang lebih rendah. Jika Anda berada di salah satu kurung mulai dari 25 hingga 35 persen pajak atas penghasilan biasa Anda, Anda akan membayar 15 persen pada bentuk pendapatan investasi ini. Jika Anda berada di golongan tertinggi, dengan pajak 39,6 persen atas penghasilan biasa, Anda akan membayar 20 persen untuk dividen dan capital gain. Itu kira-kira setengah dari tarif yang akan Anda bayar dari penghasilan biasa Anda.
Pertumbuhan Terlindung Pajak
Perlakuan yang menguntungkan dari pendapatan investasi itu bagus, tetapi Anda masih membayar pajak untuk pertumbuhan uang Anda. Jika Anda mencoba membangun sarang telur untuk masa pensiun, Anda dapat mengambil langkah lebih jauh dengan memegang investasi Anda di akun yang dilindungi pajak, seperti IRA atau 401 (k) yang disponsori perusahaan. Dalam akun itu, uang Anda dapat tumbuh tanpa pajak sampai Anda pensiun, yang merupakan keuntungan besar. Dengan IRA standar atau 401 (k), Anda memberikan kontribusi dengan dolar sebelum pajak dan membayar pajak atas uang tersebut saat Anda mengeluarkannya di masa pensiun. Agaknya, penghasilan Anda akan lebih rendah, sehingga Anda akan membayar lebih sedikit saat itu. Memasukkan uang ke dalam rencana juga mengurangi penghasilan kena pajak Anda untuk tahun itu, yang merupakan manfaat lain yang bermanfaat. Roth IRA bekerja dengan cara yang berlawanan. Anda membayar mereka dengan dolar setelah pajak dan tidak bisa mengurangi kontribusi Anda dari penghasilan kena pajak Anda, tetapi mereka memberi Anda penghasilan bebas pajak setelah Anda pensiun. Anda juga dapat mengambil kontribusi Anda dari Roth IRA tanpa terkena pajak, sehingga juga merupakan sumber potensial dana darurat.
Bagaimana dengan Anak-Anak?
Cara terhormat lainnya untuk membayar pajak lebih sedikit atas penghasilan Anda yang belum dibayar adalah dengan memasukkannya ke dalam nama anak-anak Anda. Kecuali jika Anda mengasuh bintang anak, penghasilan mereka mungkin lebih rendah dari Anda, dan mereka akan berada di salah satu kurung pajak yang sangat rendah. Di tangan anak tanggungan, pendapatan bunga dapat menarik sedikit atau tidak ada pajak, dan pajak atas dividen atau pendapatan capital gain biasanya akan nol untuk sebagian besar anak-anak, terutama ketika mereka masih muda. Anda akan menemukan diskusi singkat tentang pendapatan anak yang belum diterima di IRS Publication 17, pada bab tentang menghitung pajak Anda, tetapi untuk penjelasan yang lebih lengkap, Anda harus beralih ke publikasi IRS 929. Itulah yang berkaitan dengan aturan pajak untuk anak-anak dan tanggungan lainnya, dan dengan itu, Anda akan dapat memutuskan dengan cukup cepat apakah Anda akan mendapatkan keuntungan dari pajak Anda sendiri.
Akun UTMA dan UGMA
Anda harus menyiapkan beberapa bentuk rekening yang wajar, atau rekening penahanan, untuk mentransfer investasi secara legal - dan pendapatan yang diterima dari pendapatan yang mereka hasilkan - kepada anak-anak. Ada akun khusus pendidikan, tetapi mereka memiliki banyak batasan bawaan. Pendekatan yang lebih fleksibel adalah dengan menggunakan akun Universal Transfer ke Anak di Bawah Umur, atau UTMA, untuk tujuan itu. Beberapa negara memiliki versi yang sedikit berbeda yang disebut akun Hadiah Universal untuk Anak di Bawah Umur, atau UGMA, tetapi mereka sangat mirip dalam cara kerjanya. Anda mengatur akun dengan penjaga, baik Anda sendiri atau orang dewasa lain yang bertanggung jawab, yang mengelola akun dan investasinya atas nama anak. Strategi ini mengurangi penghasilan kena pajak Anda dan meletakkan sebutir telur di tangan anak-anak Anda, keduanya merupakan hal yang sangat baik, dan tidak mengherankan banyak orangtua di masa lalu benar-benar menyalahgunakan kesempatan itu. Peraturan pajak UTMA yang diterapkan IRS pada 2018 hanya mengizinkan $ 2.100 pertama dari penghasilan anak yang belum diterima untuk tidak dibayar. Di atas itu, dikenakan pajak pada tingkat yang sama dengan perwalian dan perkebunan tradisional.
Beberapa Kerugian dari UTMA
Tidak ada yang sempurna, tentu saja, dan ada beberapa kelemahan yang pasti untuk menciptakan UTMA untuk anak-anak Anda. Pertama, Anda baru saja menyerahkan investasi itu dan bukan lagi investasi Anda. Jika Anda penjaga, Anda dapat secara sah membelanjakan sebagian uang itu untuk pengeluaran anak, tetapi Anda tidak dapat mengambilnya kembali untuk digunakan sendiri. Yang lebih penting lagi, investasi dan pendapatan yang mereka hasilkan menjadi milik anak Anda pada usia mayoritas tanpa batas penggunaannya. Ada beberapa masalah yang sangat jelas dengan itu. Salah satunya adalah bahwa hal itu dapat memengaruhi kelayakan anak Anda untuk pinjaman pelajar, yang dapat menjadi komplikasi bahkan jika Anda selalu berniat menjadikan akun sebagai dana kuliah. Lain adalah bahwa orang dewasa muda tidak selalu manajer uang yang baik, dan tidak ada yang mengatakan bahwa tabungan Anda selama 20 tahun tidak akan dikunyah dalam pertarungan berpesta pora. Yang dapat Anda lakukan adalah melatih anak-anak Anda dengan baik dalam menggunakan uang mereka dan berharap mereka cukup berorientasi pada tujuan untuk menggunakannya dengan bijak. Kebetulan, melibatkan mereka dalam perincian UTMA mereka sendiri dapat menjadi cara yang baik untuk membantu mereka tumbuh menjadi bertanggung jawab secara finansial.
