Kebijakan manajemen kredit adalah aturan dan pedoman yang dibuat oleh manajemen puncak yang mengatur departemen kredit perusahaan dan kinerjanya dalam perpanjangan hak istimewa kredit. Prosedur kredit digunakan untuk mencapai tujuan kebijakan manajemen kredit.
Makna
Kebijakan manajemen kredit memungkinkan departemen kredit beroperasi lebih efisien. Ambiguitas berkurang tentang bagaimana melanjutkan ketika kebijakan didefinisikan dengan jelas. Kebijakan manajemen kredit dapat menawarkan aturan khusus terkait jumlah pinjaman, jenis pelanggan, rasio utang terhadap pendapatan, persyaratan agunan, ketentuan pembayaran, dan suku bunga.
Jenis
Ada beberapa jenis kebijakan manajemen kredit. Mereka didasarkan pada industri, kegiatan peminjaman dan gaya bisnis manajemen puncak atau pendekatan peminjaman. Peminjaman otomotif, akademik, rumah, ritel, grosir dan kartu kredit semua mungkin memiliki kebijakan manajemen kredit yang berbeda. Kebijakan manajemen kredit yang ketat mengacu pada pedoman konservatif dan restriktif untuk perpanjangan kredit. Kebijakan yang longgar memungkinkan fleksibilitas yang lebih besar dan mungkin lebih fokus pada memastikan utang dibayar kembali, bukan analisis dan tinjauan kredit.
Prosedur
Prosedur kredit adalah cara khusus di mana manajemen puncak mensyaratkan departemen kredit untuk mencapai kebijakan manajemen kredit. Mereka dapat memasukkan instruksi tentang data apa yang akan digunakan untuk penyelidikan kredit dan proses analisis dan prosedur lainnya. Prosedur kredit juga dapat memberikan informasi untuk proses persetujuan kredit, penangguhan akun, dan hal-hal yang memerlukan pemberitahuan manajemen.
Arus kas
Pengaruh utama pada kebijakan manajemen kredit adalah arus kas. Persyaratan arus kas menggambarkan jumlah uang yang dibutuhkan bisnis untuk memenuhi kewajiban keuangannya atau membayar tagihannya. Kebijakan kredit yang longgar di mana sedikit investigasi kredit pelanggan dilakukan dapat menyebabkan tingkat gagal bayar yang lebih tinggi dan pembayaran hutang yang lebih lambat. Ini dapat memiliki dampak signifikan pada arus kas perusahaan. Perusahaan dengan cadangan kas kecil atau sumber modal lain mungkin cenderung mengadopsi kebijakan manajemen kredit yang lebih ketat.
Komunikasi
Bagian dari kebijakan manajemen kredit yang baik harus menekankan komunikasi dengan departemen lain. Komunikasi dengan departemen penjualan dapat mengurangi konflik yang kadang-kadang terjadi ketika penjualan ditolak atau terpengaruh karena departemen kredit menentukan ada tingkat risiko tinggi yang terlibat dalam melakukan bisnis dengan pelanggan tertentu. Komunikasi dengan departemen penagihan dapat memberikan tanda-tanda peringatan pinjaman atau kredit macet.
