Bank melewati serangkaian analisis menyeluruh sebelum menyetujui pinjaman, memperpanjang batas kredit atau meningkatkan profil kredit pelanggan. Hal itu dilakukan untuk mengurangi risiko kredit, memantau tingkat utang dan memastikan bahwa peminjam akan datang dengan data kinerja ketika mereka menyerahkan laporan keuangan dan rasio akuntansi.
Kewajiban
Bank memperhatikan kewajiban calon peminjam sebelum memberikan aplikasi pinjaman. Ini dilakukan untuk mengevaluasi berapa banyak uang yang dimiliki oleh calon debitur dan siapa kreditor yang ada. Dengan mengukur tren liabilitas, bank memastikan tidak meningkatkan eksposurnya sendiri kepada satu pelanggan, sebuah situasi yang oleh para spesialis perbankan disebut terlalu luas. Misalnya, jika bank telah memiliki pinjaman yang signifikan dengan seorang nasabah, pemberian kredit lebih banyak dapat menyebabkan perpanjangan kredit.
Aktiva
Aset memainkan peran kunci dalam keputusan peminjaman bank. Mengingat bahwa aset merupakan sumber daya yang akan digunakan peminjam untuk menghasilkan uang tunai dan membayar kembali bank, petugas pinjaman menilai aset yang ada pada debitur untuk menentukan solvabilitas jangka pendek. Aset adalah bagian dari laporan posisi keuangan perusahaan, dan menjalankan keseluruhan dari piutang pelanggan, uang tunai dan barang dagangan ke perangkat keras komputer, real estat, dan peralatan pabrik.
Pendapatan
Bankir mempelajari laporan laba rugi perusahaan peminjam untuk menentukan berapa banyak bisnis yang menghasilkan pendapatan. Petugas pinjaman membayar perhatian khusus pada item-item pendapatan karena perubahan yang merugikan dalam tren profitabilitas dapat membatasi kemampuan perusahaan untuk membayar utangnya. Skenario-skenario buruk seperti kesulitan keuangan sementara dan kebangkrutan mungkin terjadi, suatu situasi yang biasanya membuat para pemberi pinjaman resah. Laporan laba rugi juga dikenal sebagai laporan laba rugi, P&L, atau laporan laba rugi.
Beban
Seorang petugas pinjaman menyaring P&L perusahaan untuk melihat bagaimana perusahaan bermaksud menghasilkan pendapatan melalui tingkat biaya administrasi dan biaya produksi yang ada. Tujuannya adalah untuk menentukan bagaimana bisnis dapat mengarahkan operasinya dengan cara yang berkelanjutan secara ekonomi sambil mengekang pengeluaran yang berlebihan. Keseimbangan mungkin sulit dicapai, karena rencana ekspansi perusahaan dan investasi jangka panjang pada umumnya membutuhkan biaya yang signifikan. Tetapi tanpa pengeluaran itu, perusahaan bisa kesulitan untuk memacu penjualan, berinovasi dan menumbuhkan pangsa pasar.
Arus kas
Bagi seorang bankir, penting untuk mengumpulkan data solvabilitas dari neraca dan P&L, tetapi tujuan utamanya adalah untuk menilai arus kas peminjam. Dengan mempelajari pergerakan likuiditas, pemodal memastikan perusahaan memiliki arus kas masuk yang teratur dan bahwa ia akan memiliki cukup uang untuk menyelesaikan kewajibannya. Pernyataan arus kas perusahaan memberikan wawasan tentang pergerakan likuiditas perusahaan dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
