Laporan keuangan menawarkan kreditor pandangan yang komprehensif pada kesehatan keuangan suatu bisnis. Rincian seperti pendapatan, kewajiban utang yang ada, pengeluaran, gaji, laba, dan arus kas, semua faktor ke dalam profil keuangan bisnis secara keseluruhan. Kreditor menggunakan laporan keuangan untuk menentukan apakah bisnis mewakili risiko kredit yang sehat, serta kemampuannya untuk membayar utang yang disepakati.
Rasio saat ini
Sederhananya, rasio lancar adalah aset bisnis saat ini dibagi dengan kewajiban bisnis saat ini. Saat ini didefinisikan sebagai 12 bulan mendatang. Aset mencakup uang tunai, piutang, persediaan, dan biaya dibayar di muka, sedangkan liabilitas mencakup utang dagang, kartu kredit, dan biaya yang masih harus dibayar. Rasio lancar lebih dari 1,2 umumnya diterima sebagai rasio yang baik. Kreditor menggunakan rasio ini untuk menentukan kemampuan bisnis untuk membayar utangnya pada tahun berikutnya.
Hutang terhadap Ekuitas
Kreditor menggunakan rasio hutang terhadap ekuitas untuk menentukan proporsi relatif dari ekuitas dan hutang yang digunakan untuk membiayai aset perusahaan. Rasio ini memberikan kreditor pemahaman tentang bagaimana bisnis menggunakan utang dan kemampuannya untuk membayar utang tambahan. Formula untuk menentukan hutang ke ekuitas adalah total kewajiban bisnis dibagi dengan ekuitas pemegang saham. Bagaimana kreditor mengevaluasi rasio hutang terhadap modal bervariasi tergantung pada jenis bisnis atau industri.
Sumber Pembayaran Pinjaman
Kreditor menganalisis laporan keuangan bisnis untuk menentukan bagaimana bisnis akan membayar pinjaman atau hutang tambahan, dengan arus kas yang dianggap sebagai sumber utama pembayaran hutang. Karena arus kas yang ada mungkin tidak cukup untuk menutupi utang tambahan, kreditor mencari tren pertumbuhan, pengeluaran satu kali yang mempengaruhi arus kas, penghapusan utang, pengeluaran diskresioner, dan kewajiban yang kedaluwarsa untuk memperkirakan arus kas masa depan.
Sumber Pelunasan Pinjaman Sekunder
Walaupun arus kas biasanya dianggap sebagai sumber utama pembayaran kembali pinjaman, itu mungkin tidak cukup untuk menutupi biaya operasi dan pembayaran utang tambahan. Memperkirakan arus kas juga bisa sulit untuk memulai bisnis atau ekspansi bisnis. Kreditor menggunakan laporan keuangan untuk menentukan sumber sekunder pembayaran kembali pinjaman, juga disebut sebagai jaminan, seperti real estat milik perusahaan, peralatan, piutang atau inventaris. Jika suatu bisnis tidak dapat membayar utangnya, kreditor mungkin dapat melikuidasi barang-barang ini untuk memenuhi utangnya.
