Ketika Anda menerima pembayaran dividen dari saham perusahaan, itu akan jatuh ke dalam salah satu dari dua kategori untuk keperluan pajak. Dividen yang memenuhi syarat lebih menguntungkan daripada dividen yang tidak memenuhi syarat karena pembayaran ini memiliki tarif pajak yang lebih rendah. Namun, tidak semua dividen memenuhi syarat, dan Anda harus memegang saham untuk jangka waktu tertentu untuk menikmati pengurangan tarif pajak.
Kiat
-
Dividen yang memenuhi syarat adalah jenis dividen yang memenuhi syarat untuk dikenakan pajak capital gain daripada pajak penghasilan. Ini biasanya menghasilkan tagihan pajak yang lebih rendah untuk investor.
Dividen Berkualitas Dijelaskan
Setiap investor berharap untuk pengembalian yang kuat pada portofolio sahamnya, dan cara dividen Anda dikenakan pajak dapat berdampak besar pada pengembalian maksimum investasi. Jika Anda menerima dividen yang memenuhi syarat, Anda akan membayar pajak capital gain daripada pajak penghasilan. Karena tarif pajak capital gain biasanya lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan, saham yang memenuhi syarat - dibandingkan dengan yang tidak memenuhi syarat - dapat menghemat uang pada tagihan pajak Anda.
Kriteria untuk Status Berkualitas
Beberapa jenis dividen tidak dapat menjadi dividen yang memenuhi syarat, termasuk dividen yang dibayarkan oleh perwalian investasi real estat, rencana opsi saham karyawan dan setoran bank. Secara keseluruhan, sebagian besar dividen yang dibayarkan oleh perusahaan A.S. memenuhi syarat dan dikenakan pajak dengan tarif pajak capital gain yang dikurangi. Dividen yang dibayarkan oleh perusahaan asing juga memenuhi syarat dalam keadaan tertentu, misalnya, di mana ada perjanjian pajak antara negara asal entitas asing dan Internal Revenue Service.
Berlaku Periode Penahanan Minimum
Investor harus memegang saham selama periode tunggu minimum untuk menerima tarif pajak yang dikurangi. Untuk saham biasa, periode tersebut lebih dari 60 hari selama jangka waktu 120 hari yang dimulai 60 hari sebelum "tanggal ex-dividen," atau hari pertama perdagangan saham tanpa dividen yang dinyatakan sebelumnya. Dengan asumsi tanggal ex-dividen saham adalah 1 Juni, misalnya, maka Anda harus memegang saham selama lebih dari 60 hari di jendela antara 2 April dan 30 Juli tahun yang sama agar dapat dihitung sebagai dividen yang memenuhi syarat.
Dividen Berkualitas Vs. Dividen Tanpa Kualifikasi
Jika dividen tidak "memenuhi syarat" itu adalah "tidak memenuhi syarat" atau "tidak memenuhi syarat," dan pemegang harus membayar tarif pajak penghasilan. Perbedaannya bisa sangat besar ketika saatnya membayar pajak. Sebagai contoh, Maria berada di kelompok pajak 28 persen dan dia memiliki 10.000 saham saham Acme Corporation yang membayar $ 0,10 per saham dalam dividen tahunan. Karena Acme membayar dividen yang memenuhi syarat, Maria harus membayar pajak capital gain sebesar 15 persen dari pembayaran dividen $ 1.000, memberinya tagihan pajak $ 150. Seandainya dividennya tidak memenuhi syarat, dia akan membayar pajak penghasilan atas dividen itu dengan kewajiban pajak $ 280.
