Bank harus memiliki modal yang cukup, artinya mereka harus memiliki cukup aset yang dapat dengan mudah dikonversi menjadi uang tunai untuk memenuhi kewajiban jangka pendek dan jangka panjang. Regulator mengharuskan bank untuk mempertahankan dua jenis modal, yang dikenal sebagai modal Tier 1 dan Tier 2, untuk melindungi deposan dan pemegang saham dari kerugian yang tidak terduga. Peraturan ini memainkan peran penting dalam keamanan dan likuiditas sistem perbankan internasional.
Dapatkan modal Tier 1, yang merupakan ekuitas permanen pemegang saham dikurangi goodwill (aset tidak berwujud seperti nilai merek). Ekuitas pemegang saham permanen sama dengan nilai buku dari saham biasa (nilai nominal ditambah jumlah tambahan yang dibayarkan oleh investor) ditambah laba ditahan (laba bersih dikurangi pembayaran dividen).
Catat modal Tier 2, yang sama dengan cadangan kerugian pinjaman (penyisihan untuk pinjaman yang belum dibayar), ditambah utang subordinasi (utang junior dengan klaim lebih rendah dari utang lain), ditambah utang hibrid (mis., Utang konversi yang dapat dikonversi menjadi saham), dikurangi investasi pada anak perusahaan keuangan yang tidak dikonsolidasi (yaitu, hak minoritas) dan investasi dalam modal bank lain.
Tambahkan modal Tier 1 ke modal Tier 2 untuk mendapatkan total modal. Misalnya, jika modal Tier 1 dan Tier 2 bank masing-masing $ 1 juta dan $ 1,5 juta, maka total modal adalah $ 2,5 juta.
Hitung aset tertimbang menurut risiko, yang merupakan jenis aset berbeda bank yang dibobot menurut tingkat risiko masing-masing. Bobot risiko untuk uang tunai dan obligasi pemerintah adalah nol persen (mis., Bebas risiko); untuk pinjaman hipotek, itu adalah 50 persen; dan untuk pinjaman biasa, itu 100 persen. Dalam contoh, jika bank memegang $ 1 juta dalam bentuk tunai dan memiliki $ 4,8 juta dan $ 20 juta dari pinjaman hipotek dan pinjaman biasa, masing-masing, maka total aset tertimbang menurut risiko adalah $ 22,4 juta (1.000.000 x 0,00 + 4.800.000 x 0,50 + 20.000.000 x 1,00).
Hitung rasio modal, yang merupakan tingkat modal masing-masing dibagi dengan aset tertimbang menurut risiko dan dinyatakan sebagai persentase. Dalam contoh ini, rasio modal Tier 1 adalah sekitar 4,5 persen: (1 / 22,4) x 100; rasio modal Tier 2 adalah sekitar 6,7 persen: (1,5 / 22,4) x 100; dan total rasio modal, yang dikenal sebagai rasio kecukupan modal, adalah 11,2 persen (4,5 + 6,7).
Mengevaluasi rasio modal terhadap persyaratan peraturan minimum. Pada tahun 1989, Amerika Serikat mengadopsi standar modal minimum yang ditetapkan oleh Bank for International Settlements, yang berbasis di Basel, Swiss. Rasio Tier 1 minimum dan persyaratan rasio modal total masing-masing adalah 4 dan 8 persen. Untuk menyimpulkan contoh, rasio modal Tier 1 dan total modal keduanya di atas persyaratan minimum.
Kiat
-
Bank biasanya mengungkapkan rasio kapitalisasi mereka kepada investor. Lihat Sumberdaya untuk pengungkapan rasio modal Bank of America.
Menurut laporan Bloomberg Desember 2010, regulator perbankan internasional telah mengusulkan peningkatan rasio modal Tier 1 minimum dari 4 menjadi 4,5 persen, dengan penyangga tambahan hingga 2,5 persen selama masa pertumbuhan kredit yang lebih cepat (mis., Selama ekonomi yang sedang booming).
