Keuangan bisnis adalah seni dan ilmu mengelola uang perusahaan Anda. Peran keuangan dalam bisnis juga untuk memastikan ada cukup dana untuk beroperasi dan Anda membelanjakan dan berinvestasi dengan bijak. Pentingnya keuangan bisnis terletak pada kemampuannya untuk menjaga bisnis tetap berjalan lancar tanpa kehabisan uang tunai sementara juga mendapatkan dana untuk investasi jangka panjang. Keuangan bergantung pada akuntansi, tetapi sementara akuntansi terutama deskriptif, keuangan aktif, menggunakan informasi akuntansi untuk mewujudkan hasil nyata.
Mengapa Keuangan Bisnis Penting?
Bisnis berjalan dengan uang, dan keuangan bisnis memandu Anda untuk membuat keputusan yang cerdas dan bijaksana tentang arus kas dan strategi pendanaan jangka panjang. Ketika Anda mengembangkan keterampilan dan strategi untuk menggunakan dana yang Anda miliki dan untuk mengakses modal tambahan saat dibutuhkan, Anda akan meningkatkan profitabilitas perusahaan Anda dan meningkatkan potensi Anda untuk memanfaatkan peluang baru.
Keuangan Bisnis dan Akuntansi Manajemen
Cara keuangan bisnis berfungsi dalam suatu organisasi tergantung pada laporan akuntansi manajemen. Dokumen-dokumen ini harus mutakhir dan cukup akurat untuk departemen keuangan Anda agar relevan dan bermanfaat.
Laporan laba rugi, atau laporan laba rugi Anda, memberikan informasi tentang seberapa banyak perusahaan Anda mendapat atau kehilangan selama periode laporan. Laba (atau rugi) bersih dihitung dengan mengurangi total pengeluaran seperti sewa, bahan dan penggajian dari total pendapatan, yang juga dikelompokkan berdasarkan kategori-kategori seperti grosir dan eceran. Pernyataan untung dan rugi relevan dengan keuangan bisnis karena itu menunjukkan apakah perusahaan Anda dapat secara wajar menangani pengeluaran baru, seperti investasi dalam peralatan atau properti. Namun, hanya karena bisnis Anda menunjukkan laba bersih pada laporan laba ruginya tidak berarti Anda akan memiliki uang tunai yang Anda butuhkan untuk melunasi pinjaman atau membeli peralatan baru. Beberapa pengeluaran keluar, seperti pembayaran pokok pinjaman, menggunakan uang tunai yang tersedia tanpa tampak pada untung dan rugi Anda sebagai pengeluaran. Terlepas dari perbedaan ini, jika laporan pendapatan Anda menunjukkan tren ke arah profitabilitas dari waktu ke waktu, Anda akan memiliki potensi lebih besar untuk berhasil melunasi hutang daripada jika laporan pendapatan Anda menunjukkan bahwa perusahaan Anda secara konsisten kehilangan uang.
Neraca Anda memberikan informasi tentang berapa banyak Anda miliki dan berapa banyak Anda berutang. Ini adalah snapshot dari gambaran keuangan keseluruhan Anda pada saat tertentu. Angka-angka neraca berguna untuk keuangan bisnis karena angka-angka ini menunjukkan apakah tingkat utang perusahaan Anda berkelanjutan atau apakah Anda sudah terlalu banyak berutang, dan akan lebih menguntungkan bagi Anda untuk menahan pembelian besar yang Anda pertimbangkan. Dengan meringkas aset dan liabilitas Anda, neraca juga dapat memberi Anda gambaran tentang kelancaran aset Anda. Uang di rekening bank bermanfaat dan tersedia, sementara uang yang terikat dalam inventaris atau peralatan tidak dapat diakses dengan mudah.
Laporan arus kas pro forma menunjukkan modal masuk dan pengeluaran keluar yang diantisipasi selama periode waktu tertentu, seperti tahun, dipecah setiap bulan. Sementara laporan laba rugi menunjukkan pendapatan Anda, yang mungkin menunjukkan beberapa perbedaan dari kas Anda yang sebenarnya karena konvensi akuntansi, laporan arus kas secara khusus membahas ketersediaan atau kekurangan uang tunai. Ini membuatnya sangat relevan dan berguna bagi departemen keuangan Anda.Namun, arus kas pro forma masih merupakan proyeksi. Ini hampir tidak akan pernah persis sesuai dengan gambaran keuangan Anda yang sebenarnya. Sifat spekulatifnya membuatnya agak kurang berguna untuk membuat keputusan pembiayaan.
Keuangan Bisnis dan Modal Kerja
Dalam dunia yang sempurna, bisnis Anda akan selalu memiliki cukup uang yang berasal dari penjualan barang dan jasa untuk membayar operasi harian. Di dunia nyata, sebagian besar bisnis membutuhkan semacam dana untuk menutup pengeluaran jangka pendek, yang tidak selalu sesuai dengan aliran pendapatan yang masuk. Bisnis Anda mungkin musiman, menghasilkan cukup uang selama beberapa bulan untuk menutupi periode yang panjang selama sisa tahun ketika Anda beroperasi pada kerugian. Atau bisnis Anda mungkin sangat sibuk di akhir bulan atau di akhir minggu, tetapi Anda masih perlu memenuhi kebutuhan selama masa-masa yang lebih lambat.
Pendanaan untuk modal kerja lebih mudah diperoleh daripada pembiayaan untuk pembelian dan investasi besar. Banyak bank menawarkan kartu kredit tanpa jaminan dan jalur kredit bisnis. Anda dapat menggunakan opsi ini untuk menutup biaya bisnis tanpa mempertaruhkan jaminan pribadi atau mengisi aplikasi pinjaman lama yang membutuhkan dokumentasi ekstensif. Namun, suku bunga untuk opsi-opsi pembiayaan tanpa jaminan cenderung jauh lebih tinggi daripada produk-produk pinjaman bisnis yang lebih sulit diperoleh, seperti pinjaman berjangka aman. Karena tingkat bunga yang tinggi pada kartu kredit dan jalur kredit, sebaiknya menggunakan produk pinjaman ini hanya untuk kebutuhan jangka pendek dan melunasi saldo sesegera mungkin.
Pembiayaan bisnis penting ketika mengevaluasi pembiayaan modal kerja karena memberi Anda alat dan informasi untuk menilai berapa banyak uang yang Anda butuhkan dan cara terbaik untuk mendapatkannya. Jika perusahaan Anda beroperasi dengan siklus bulanan di mana ia menimbulkan sebagian besar pengeluarannya di awal bulan dan mendapatkan sebagian besar pendapatannya di akhir bulan, kartu kredit berbunga tinggi bukanlah pilihan yang buruk. Anda akan membayar uang kembali dengan cepat, sehingga Anda tidak akan terluka parah oleh suku bunga. Jika bisnis Anda beroperasi pada kerugian dari Januari hingga Thanksgiving dan kemudian menghasilkan cukup pada bulan Desember untuk mengimbangi kerugian ini, ada baiknya melakukan penelitian dan dokumen tambahan untuk mengamankan opsi kredit berbunga rendah karena Anda akan membayar bunga untuk jangka waktu yang lebih lama.
Keuangan Bisnis dan Investasi Modal
Ketika bisnis Anda melakukan pembelian peralatan atau properti dengan nilai abadi, keuangan ikut berperan saat Anda mengevaluasi apakah Anda siap untuk pengeluaran dan kemudian menemukan cara terbaik untuk membayarnya. Adalah umum untuk investasi modal jangka panjang untuk membutuhkan pinjaman, jadi Anda harus mempertimbangkan biaya bunga dan pembayaran pokok. Bisnis Anda perlu mendapat cukup uang untuk menutup pengeluaran yang akan datang ini. Pro forma arus kas adalah alat yang sangat diperlukan untuk peramalan dan perencanaan. Anda dapat memasukkan jumlah jumlah pokok dan bunga yang diantisipasi dan juga bermain-main dengan variabel lain untuk menemukan cara melakukan pembayaran tambahan ini. Misalnya, jika Anda berinvestasi dalam peralatan yang akan mengurangi biaya tenaga kerja, pro forma Anda akan menunjukkan seberapa jauh penghematan tenaga kerja ini akan digunakan untuk memenuhi pembayaran peralatan tersebut.
Saat Anda melakukan pembelian investasi modal, Anda juga akan menggunakan keuangan bisnis untuk menimbang pro dan kontra dari opsi pembayaran yang berbeda. Katakanlah Anda memiliki pilihan antara pinjaman berbunga rendah dengan pembayaran bulanan tinggi dan periode pembayaran cepat versus opsi berbunga lebih tinggi dengan pembayaran bulanan lebih rendah selama periode waktu yang lebih lama. Tentu saja, opsi berbunga rendah adalah pilihan terbaik, asalkan Anda memiliki arus kas untuk membayarnya. Tetapi jika arus kas Anda ketat dan upgrade peralatan akan menghemat cukup uang untuk menutupi beberapa bunga tambahan, Anda sebenarnya dapat memutuskan bahwa opsi dengan bunga lebih tinggi dan pembayaran bulanan lebih rendah lebih baik. Pembayaran yang lebih rendah membantu arus kas, dan arus kas yang baik menempatkan Anda pada posisi untuk memanfaatkan peluang.
Tidak ada formula yang pasti dan dapat diandalkan untuk mengevaluasi semua biaya dan manfaat dari opsi pembiayaan jangka panjang. Namun, jika Anda mempertimbangkan semua cara pembelian akan memengaruhi penghasilan dan pengeluaran Anda, Anda mungkin akan membuat keputusan yang lebih baik daripada jika Anda fokus pada tingkat bunga saja. Variabel lain yang akan memengaruhi biaya jangka panjang dan manfaat dari pembelian adalah nilai uang yang Anda belanjakan dan cara perubahannya karena inflasi. Ketika Anda melakukan pembayaran pinjaman di masa depan, Anda akan menggunakan modal yang nilainya lebih rendah dari modal yang Anda pinjam karena inflasi menurunkan nilai uang seiring waktu. Akuntan dan profesional keuangan menggunakan formula yang disebut "pengembalian investasi" untuk menghitung semua manfaat terukur yang akan dibawa investasi dari waktu ke waktu dan kemudian membandingkan manfaat ini dengan total biaya.
Keputusan keuangan untuk peningkatan modal besar juga harus memperhitungkan penyusutan. Ketika Anda melakukan investasi besar, seperti van, komputer, atau bangunan, bisnis Anda harus mengikuti serangkaian konvensi pajak untuk melaporkan pembelian. Cara Anda mencatat pengeluaran ini ke dalam sistem pembukuan Anda memiliki konsekuensi untuk pendapatan dan arus kas Anda. Alih-alih dapat mengurangi seluruh biaya aset utama pada tahun Anda membelinya, Anda harus mendeklarasikan periode waktu untuk masa manfaat aset tersebut dan kemudian mengurangi persentase biaya awal selama setiap tahun berikutnya. IRS menetapkan periode penyusutan khusus untuk jenis peralatan tertentu, seperti kendaraan dan komputer. Investasi lain, seperti peningkatan tahan sewa, datang dengan lebih banyak waktu luang. Periode penyusutan yang Anda pilih memengaruhi kewajiban pajak Anda. Semakin cepat Anda dapat mendepresiasi suatu barang, semakin banyak biaya yang dapat Anda kurangi setiap tahun, sehingga mengurangi penghasilan kena pajak yang Anda laporkan ke IRS. Adalah bijaksana untuk berbicara dengan profesional pajak sebelum membuat keputusan tentang cara mendepresiasi pembelian yang sangat besar, seperti bangunan.
Keuangan Bisnis dan Penghasilan Ditahan
Istilah "keuangan" digunakan sebagai kata benda yang menggambarkan proses mengelola uang perusahaan Anda, tetapi juga digunakan sebagai kata kerja yang berarti mengamankan modal dari sumber luar melalui pinjaman atau investasi. Terlepas dari hubungan ini dengan pinjaman, Anda juga dapat menggunakan keuangan bisnis untuk mengelola dana yang Anda miliki dari kegiatan bisnis biasa, seperti penjualan produk atau layanan atau menyewakan properti yang Anda miliki. Saldo laba ini merupakan sumber modal operasional atau investasi yang menarik karena Anda tidak perlu membayar bunga. Anda juga tidak perlu meyakinkan bankir atau investor bahwa proyek Anda bermanfaat, dan Anda tidak harus melakukan semua dokumen yang diperlukan untuk aplikasi pinjaman.
Namun, jika Anda mengandalkan secara eksklusif pada laba ditahan untuk arus kas jangka pendek dan investasi jangka panjang, Anda mungkin kehilangan peluang yang bisa Anda manfaatkan jika Anda memiliki lebih banyak uang. Anda mungkin mendapatkan pesanan yang menguntungkan yang membutuhkan lebih banyak pengeluaran modal daripada yang dapat Anda lakukan dengan uang tunai yang tersedia. Biaya kehilangan bisnis bisa lebih tinggi daripada bunga yang harus Anda bayar jika Anda meminjam uang. Demikian pula, jika Anda memiliki lokasi ritel dan Anda mempertahankan anggaran tunai dengan ketat, Anda mungkin tidak dapat membeli inventaris yang cukup untuk menawarkan pilihan yang cukup untuk memikat calon pelanggan.
Strategi keuangan bekerja terutama atau ketat dengan modal dari laba ditahan adalah pendekatan yang bijaksana, tetapi juga bisa membuat Anda terlalu berhati-hati. Anda mungkin ragu untuk membeli peralatan yang Anda butuhkan karena Anda tidak memiliki uang tunai, tetapi Anda akan menghemat lebih banyak tenaga kerja dari waktu ke waktu daripada yang Anda habiskan untuk peralatan tersebut. Merupakan ide bagus untuk menggunakan laba ditahan kapan pun Anda bisa melakukannya dengan nyaman, tetapi segariskan sumber dana cadangan agar bisnis Anda tidak menderita pada saat modal Anda yang tersedia tidak cukup untuk membuat langkah cerdas atau pulih dari keadaan darurat.
