Akun sweep adalah akun buku besar yang digunakan untuk menyimpan sementara informasi keuangan yang akan diimbangi dengan transaksi lain, seperti ketika satu perusahaan membayar biaya perusahaan lain tetapi akan diganti oleh perusahaan lain. Kadang-kadang offset akan terjadi dalam periode akuntansi yang sama, meninggalkan saldo nol yang tersisa di akun sweep dan pada saat lain akun sweep mungkin memiliki saldo yang tersisa pada penutupan akhir bulan akuntansi. Rekonsiliasi akun sweep dapat melibatkan banyak waktu tergantung pada berapa banyak transaksi yang dilakukan melalui akun setiap bulan.
Item yang Anda butuhkan
-
Cetakan aktivitas akun sapu
-
Stabilo
Hitung saldo apa, jika ada, akun sapuan harus mencerminkan. Misalnya, jika biaya yang dibayarkan atas nama perusahaan lain dicatat dalam akun sweep, tetapi Anda belum menerima penggantian, maka saldo harus mencerminkan barang yang tidak diganti.
Bandingkan saldo yang tersisa di akun sweep dengan jumlah yang harus tercermin dalam akun sweep untuk menentukan jumlah akun yang tidak saldo.
Cetak salinan akun buku besar umum sweep, yang menunjukkan setiap transaksi untuk periode akuntansi.
Menggunakan stabilo, tandai transaksi yang diimbangi dalam buku besar umum. Misalnya, jika buku besar menunjukkan biaya sebesar $ 20 dan penggantian $ 20 untuk biaya tertentu, maka sorot kedua jumlah tersebut pada hasil cetak. Ketika Anda selesai, transaksi apa pun yang tidak disorot dan bukan transaksi dalam daftar Anda menunggu offset adalah transaksi yang menyebabkan kondisi out of balance.
Periksa setiap transaksi untuk mengetahui mengapa transaksi menyebabkan kondisi tidak seimbang dan kemudian lakukan koreksi yang diperlukan. Misalnya, jika pengeluaran dicatat ke akun sweep tetapi tagihan ke perusahaan lain tidak pernah dihasilkan, maka hasilkan tagihan sehingga perusahaan lain dapat memproses penggantian.
Kiat
-
Jika Anda tidak yakin bagaimana cara mendamaikan akun sweep, pertimbangkan untuk menyewa seorang profesional akuntansi untuk membantu Anda dengan tugas tersebut.
