Memahami pengumpulan uang tunai yang dianggarkan merupakan komponen penting dari keseluruhan anggaran kas perusahaan. Pengumpulan uang tunai biasanya datang dari satu dari dua tempat: penjualan tunai dan penagihan piutang usaha. Gunakan data historis dan tren untuk memperkirakan koleksi untuk setiap kategori dan menghitung jumlah angka untuk menemukan total koleksi uang tunai yang dianggarkan.
Tentukan Koleksi Uang Tunai Dari Penjualan Tunai
Perkirakan koleksi uang tunai dari penjualan tunai untuk periode tersebut. Ini merupakan uang tunai yang dikumpulkan dari pelanggan yang segera membayar tunai untuk pembelian daripada membayar secara kredit. Untuk menganggarkan penjualan tunai, Anda perlu mengetahui informasi berikut:
- Tren penjualan tahunan dari tahun ke tahun
- Penjualan tahun lalu untuk periode akuntansi yang bersangkutan.
- Persentase penjualan yang biasanya dibayarkan secara tunai dan bukan secara akun.
Untuk memproyeksikan pengumpulan uang tunai dari penjualan, sesuaikan pendapatan penjualan dari tahun lalu berdasarkan tren tahun ini. Misalnya, Anda mencoba memproyeksikan koleksi dari penjualan tunai untuk bulan Februari. Sekitar 10 persen dari penjualan biasanya penjualan tunai, pendapatan penjualan naik 20 persen dari tahun lalu dan perusahaan memperoleh $ 5.000 dalam pendapatan penjualan tahun lalu.
Karena penjualan naik 20 persen, pendapatan penjualan yang diproyeksikan untuk bulan Februari adalah $ 5.000 dikalikan 1,2, atau $ 6.000. Proyeksi penjualan tunai adalah $ 6.000 dikalikan dengan tingkat penjualan tunai 10 persen, atau $ 600.
Temukan Koleksi Uang Tunai Dari Piutang Usaha
Perkirakan koleksi uang tunai dari penjualan yang dilakukan di akun. Untuk melakukan ini, Anda harus memahami kapan uang tunai biasanya dikumpulkan dari piutang dagang. Secara khusus, Anda perlu tahu:
- Persentase piutang biasanya dikumpulkan dalam 30 hari.
- Persentase piutang biasanya dikumpulkan dalam 60 hingga 90 hari.
- Persentase piutang yang dikumpulkan dalam 90 hingga 120 hari.
- Jadwal piutang terutang diurutkan berdasarkan usia.
Untuk menganggarkan pengumpulan uang tunai dari piutang dagang, gandakan laju penagihan dengan saldo piutang untuk setiap kelompok umur.
Sebagai contoh, katakan bahwa Anda memiliki piutang senilai $ 5.000 yang berusia kurang dari 30 hari, piutang $ 5.000 yang berusia antara 60 dan 90 hari dan piutang senilai $ 5.000 yang berusia 90 hingga 120 hari. Juga asumsikan bahwa perusahaan mengumpulkan 50 persen dari piutang dalam 60 hari, 30 persen dalam 60 hingga 90 hari dan 10 persen dalam 90 hingga 120 hari.
Koleksi yang dianggarkan dari kelompok piutang 30 hari adalah $ 5.000 dikalikan dengan 0,6, atau $ 3.000. Koleksi dari kelompok 60 hingga 90 harus $ 5.000 dikalikan 0,3, atau $ 1.500. Koleksi dari grup 90 hingga 120 harus berupa $ 5.000 dikalikan dengan.1, atau $ 500.
Hitung Total Koleksi Uang Tunai yang Dianggarkan
Hitung jumlah koleksi kas yang dianggarkan dari masing-masing kelompok pendapatan untuk menentukan total koleksi kas yang dianggarkan untuk periode tersebut. Dalam contoh ini, koleksi tunai yang dianggarkan untuk periode tersebut adalah:
- $ 600 untuk penjualan tunai.
- $ 3.000 untuk piutang yang berumur kurang dari 30 hari.
- $ 1.500 untuk piutang berusia 60 hingga 90 hari.
- $ 500 untuk piutang berusia 90 hingga 120 hari.
Ini memberikan total pengumpulan uang tunai yang dianggarkan sebesar $ 5.600.
