Kredit adalah jantung dari transaksi bisnis. Bisnis memberikan kredit kepada pelanggan dan melakukan pembelian secara kredit. Namun, kadang-kadang pelanggan ketinggalan pembayaran mereka dan perusahaan menemukan diri mereka dengan utang yang tidak tertagih, yang mengurangi arus kas. Kebijakan kredit terbaru membantu perusahaan secara proaktif mengelola faktur terutangnya. Komponen utama dari kebijakan kredit adalah tujuan dan tanggung jawab, analisis kredit dan pengumpulan.
Tujuan dan Tanggung Jawab
Tujuan kebijakan kredit adalah untuk mengurangi jumlah tagihan dan biaya piutang tak tertagih. Perusahaan dapat menetapkan metrik kinerja yang berbeda, seperti jumlah hari rata-rata akun yang terlambat dan nilai dolar total dari faktur yang belum dibayar. Sebagai contoh, sebuah perusahaan dapat menetapkan batasan jumlah hari maksimum suatu akun dapat tetap tertunda sebelum perusahaan menghapusnya dan menghapus hak kredit pelanggan. Menetapkan tanggung jawab organisasi juga penting karena hal itu membentuk rantai akuntabilitas dan menghindari duplikasi dan kebingungan. Misalnya, manajer toko ritel perusahaan mungkin memiliki wewenang untuk menyetujui batas kredit hingga $ 500, tetapi departemen keuangan perusahaan harus meninjau aplikasi kredit dalam jumlah yang lebih tinggi.
Analisis
Tujuan dari analisis kredit adalah untuk membedakan antara pelanggan yang membayar tepat waktu dan mereka yang tidak. Kebijakan kredit harus menentukan format formulir aplikasi kredit dan menetapkan pedoman yang jelas untuk meninjau aplikasi ini. Bergantung pada ukuran permintaan batas kredit, petugas kredit dan manajer mungkin perlu meninjau laporan kredit Dun & Bradstreet, laporan keuangan, riwayat operasi dan informasi lainnya dari formulir aplikasi sebelum memberikan persetujuan kredit. Analisis harus merupakan proses yang berkelanjutan karena perubahan dalam kondisi bisnis dan ekonomi dapat memengaruhi kesehatan keuangan masing-masing perusahaan atau seluruh industri. Manajemen kredit yang proaktif mungkin mengharuskan perusahaan untuk menolak aplikasi kredit dari perusahaan tertentu dan mengurangi atau membatalkan batas kredit orang lain.
Koleksi
Tujuan dari kebijakan penagihan adalah untuk mengurangi eksposur hutang buruk perusahaan. Probabilitas koleksi menurun dengan cepat seiring bertambahnya usia akun. Dengan kata lain, semakin lama akun terlambat, semakin sulit untuk mengumpulkan saldo terutang. Prosedur pengumpulan biasanya tergantung pada ukuran dan nilai dolar dari akun yang sudah lewat waktu. Sebuah bisnis kecil dengan jumlah akun terbatas dapat mengambil pendekatan yang dipersonalisasi untuk pengumpulan dengan panggilan telepon atau bahkan kunjungan pribadi. Sebuah bisnis besar dengan ratusan akun dapat mengadopsi sistem eskalasi bertahap. Misalnya, mungkin mengirim pengingat email ketika akun tujuh hari lewat waktu dan memulai kontak telepon setelah akun lewat waktu selama dua minggu atau lebih.
Pertimbangan Lainnya
Komponen lain dari kebijakan kredit termasuk ketentuan penjualan, periode kredit dan diskon tunai. Persyaratan kredit umum termasuk "30 net" dan "2/10, net 30". Istilah "net 30" berarti pembayaran penuh akan jatuh tempo dalam 30 hari. Istilah "2/10" berarti pelanggan mendapat diskon 2 persen jika ia membayar faktur penuh dalam waktu 10 hari. Bagian tambahan dapat mencakup deskripsi tentang etika, kualitas, pelaporan manajemen internal, dan penyimpanan catatan.
