Melakukan rekonsiliasi akun adalah tugas yang membosankan bagi sebagian besar pemilik usaha kecil, tetapi tetap merupakan tugas yang perlu. Ketika Anda melakukan rekonsiliasi akun, tujuannya adalah untuk memastikan semua transaksi yang Anda proses melalui rekening bank bisnis Anda dicatat dengan benar. Anda merekonsiliasi, atau mencocokkan, item pada laporan bank Anda dengan item yang Anda rekam dalam buku perusahaan Anda. Setelah Anda mendamaikan akun Anda, saldo laporan yang disesuaikan dan saldo buku yang disesuaikan harus cocok. Proses rekonsiliasi menciptakan jejak kertas dan sangat membantu dalam menjelaskan pendapatan dan pengeluaran, atau memberikan bukti dalam hal audit eksternal atau internal. Rekonsiliasi akun biasanya dilakukan setiap bulan.
Item yang Anda butuhkan
-
Laporan bank terbaru
-
Daftar buku cek
Neraca Pernyataan
Lihatlah saldo akhir pada laporan bank Anda.
Jumlahkan semua setoran yang telah Anda buat antara tanggal pernyataan berakhir dan tanggal Anda melakukan rekonsiliasi. Tambahkan total setoran ke saldo akhir rekening bank Anda.
Jumlah semua cek yang beredar yang telah diterbitkan tetapi belum mengosongkan bank antara tanggal akhir laporan dan tanggal rekonsiliasi. Kurangi total cek yang beredar dari saldo laporan akhir. Hasilnya adalah saldo laporan Anda yang disesuaikan.
Tambah atau kurangi kesalahan bank, jika ada. Jika bank Anda memposting transaksi yang salah ke rekening Anda antara tanggal pernyataan dan rekonsiliasi, sesuaikan saldo akhir laporan Anda. Misalnya, jika bank Anda memposting setoran dengan jumlah yang salah, tambahkan atau kurangi selisih dari saldo laporan yang disesuaikan.
Saldo Buku
Lihatlah saldo yang dicatat dalam daftar atau buku cek rekening Anda pada tanggal rekonsiliasi.
Kurangi biaya bank yang muncul pada laporan bank Anda tetapi belum dicatat dalam pembukuan Anda, seperti biaya dana tidak mencukupi (NSF), periksa biaya pencetakan dan biaya layanan.
Tambahkan bunga setoran bank ke akun Anda di akhir siklus pernyataan jika Anda belum mencatat setoran di buku. Bunga yang Anda peroleh ditunjukkan pada laporan bank Anda.
Tambahkan atau kurangi item lain-lain yang ditampilkan pada laporan bank Anda tetapi tidak tercermin pada buku. Tinjau transaksi pada laporan bank. Jika setoran atau penarikan yang dicatat pada pernyataan itu tidak diperlihatkan di buku, sesuaikanlah. Hasilnya adalah saldo buku Anda yang disesuaikan. Verifikasi bahwa saldo dan saldo buku yang Anda sesuaikan cocok. Jika tidak, Anda harus melakukan rekonsiliasi lagi. Jika angka-angka cocok, akun Anda direkonsiliasi.
