Jumlah uang yang dimiliki bisnis Anda di awal setiap periode akuntansi terkait dengan penghasilan yang tercermin dalam laporan laba rugi Anda, tetapi rumus untuk menghitung dua angka ini tidak persis sama. Laporan pendapatan Anda memberi tahu Anda berapa banyak laba yang Anda peroleh, tetapi laporan arus kas Anda menggunakan rumus-rumus untuk menunjukkan berapa banyak modal yang benar-benar harus Anda tangani, begitu Anda mencari barang-barang yang tidak muncul di laporan laba rugi Anda, seperti pinjaman pengeluaran pembayaran dan uang tunai yang masuk dari pembiayaan modal.
Kiat
-
Jumlah uang tunai yang akan Anda miliki sebagai saldo awal kas untuk setiap periode berikutnya yang dicakup oleh laporan arus kas Anda adalah jumlah yang tersisa di akhir periode sebelumnya. Jika total uang tunai Anda pada awal Januari adalah $ 10.000, dan Anda menghabiskan $ 9.000 untuk pengeluaran bisnis selama sebulan, Anda akan memiliki $ 1.000 yang tersisa untuk memulai bulan berikutnya.
Formula untuk Memulai Saldo Kas
Untuk menghitung saldo awal kas Anda untuk laporan arus kas, tambahkan semua jumlah modal yang tersedia untuk bisnis Anda di awal periode yang dicakup oleh pernyataan. Sertakan uang tunai di bank dan uang tunai, apakah jumlah ini berasal dari penjualan atau pinjaman. Angka ini mewakili jumlah yang Anda miliki di awal sebelum periode akuntansi sebenarnya dimulai.
Formula untuk Total Uang Tunai
Setiap kolom dalam laporan arus kas Anda mewakili periode akuntansi seperti satu bulan atau seperempat. Formula untuk saldo awal kas Anda pada awal periode paling awal yang dicakup oleh pernyataan menunjukkan berapa banyak uang yang Anda miliki untuk periode yang diwakili oleh kolom pertama. Ini adalah hasil dari kegiatan bisnis yang terjadi sebelum periode waktu yang dicakup oleh pernyataan. Tetapi Anda akan memiliki lebih banyak uang daripada ini untuk bekerja selama bulan atau kuartal pertama karena perusahaan Anda akan mendapatkan dan mengumpulkan uang selama waktu ini. Anda mungkin juga memiliki sumber uang tunai yang tidak terhubung langsung ke pendapatan, seperti suntikan modal dari pinjaman. Laporan arus kas Anda harus memiliki garis untuk mewakili setiap kategori uang tunai yang mungkin masuk, seperti penjualan eceran dan grosir, pendapatan sewa dan pinjaman bisnis. Untuk menghitung total kas yang tersedia untuk periode akuntansi, tambahkan kas pembuka ke jumlah entri ini untuk kas masuk.
Rumus Kas Awal untuk Periode Berikutnya
Jumlah uang tunai yang akan Anda miliki sebagai saldo awal kas untuk setiap periode berikutnya yang dicakup oleh laporan arus kas Anda adalah jumlah yang tersisa di akhir periode sebelumnya. Jika total uang tunai Anda pada awal Januari adalah $ 10.000, dan Anda menghabiskan $ 9.000 untuk pengeluaran bisnis selama sebulan, Anda akan memiliki $ 1.000 yang tersisa untuk memulai bulan berikutnya. Cukup transfer saldo kas yang tersedia pada akhir Januari ke lapangan untuk memulai saldo kas untuk Februari.
