Beberapa pedoman untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian. Diskusi berpusat pada mengenali dan menghilangkan saldo antar perusahaan baik di neraca dan laporan laba rugi, kemudian menggunakan Excel atau Microsoft FRx untuk menghilangkannya.
Item yang Anda butuhkan
-
Kemampuan untuk mengekspor data keuangan dari sistem akuntansi Anda ke dalam spreadsheet, ATAU
-
Microsoft FRx
Pertama, Anda perlu membuat sistem di mana Anda melacak saldo antar perusahaan. Cara mudah untuk melakukannya adalah dengan menjaga jumlah neraca dalam rekening kliring khusus. Misalnya, perusahaan A berutang perusahaan B $ 10.000; kedua perusahaan tersebut merupakan pihak terkait. Perusahaan A akan memiliki saldo kliring ($ 10.000) dan perusahaan B akan memiliki saldo $ 10.000. Pada konsolidasi, saldo ini mudah ditunjukkan dan dihilangkan.
Jumlah laporan laba rugi (pendapatan antar perusahaan dan biaya) dapat sedikit lebih rumit. Ini harus dihilangkan bahkan jika itu masuk akal (misalnya, entitas kepemilikan real estat yang membebankan jumlah kontrak yang disewa perusahaan utama) karena hal itu tidak berdampak pada gambaran konsolidasi. Meninggalkan pendapatan antar perusahaan pada P&L akan mendistorsi semua analisis rasio yang melibatkan penjualan dan margin kotor, dan dapat memengaruhi proyeksi pendapatan dan anggaran.
Solusi terbaik untuk menghilangkan item P&L antar perusahaan untuk konsolidasi adalah mengidentifikasi setiap jenis transaksi yang menghasilkannya. Dalam hal ini, katakanlah perusahaan A membebankan biaya sewa perusahaan B dan perusahaan B membebankan biaya manajemen perusahaan. Untuk mengkonsolidasikan sewa, mendebit pendapatan sewa perusahaan A dan mengkredit biaya sewa perusahaan B. Untuk mengkonsolidasikan biaya manajemen, mendebit pendapatan biaya manajemen perusahaan B dan mengkredit biaya manajemen perusahaan A.
Bergantung pada ukuran dan kompleksitas entitas yang Anda konsolidasi, Anda mungkin dapat melakukan sebagian besar ini dalam spreadsheet. Jika ini masalahnya dan Anda hanya menggabungkan dua perusahaan, kami sarankan untuk menyiapkan empat lembar kerja dalam buku kerja untuk menerima data yang diimpor (menyesuaikan proses ekspor Anda untuk memasukkan baris saldo nol). Lalu, siapkan dua lembar kerja untuk menggabungkan data dari empat lembar pertama. Atur ini dengan kolom penyesuaian konsolidasi, dan kemudian hilangkan saldo secara manual.
Ini akan membantu jika Anda mengatur sistem keuangan Anda untuk memisahkan dan mengelompokkan saldo antar perusahaan. Misalnya, akun kliring perusahaan A bisa menjadi "1155" dan perusahaan B bisa menjadi "1156," atau mereka bisa menjadi nomor yang sama jika ini tidak bertentangan dengan bagan struktur akun Anda.
Untuk bisnis yang lebih besar yang memerlukan konsolidasi yang lebih kompleks, Anda dapat mempertimbangkan untuk membeli beberapa perangkat lunak khusus. Microsoft FRx adalah alat yang sangat kuat yang dapat berfungsi sebagai jembatan antara beberapa sistem akuntansi. Anda dapat menggunakannya untuk menghasilkan berdasarkan permintaan laporan keuangan yang mungkin, serta detail akun dan laporan transaksi. Yang paling penting, FRx dapat menarik data dari berbagai entitas dan memanipulasinya sebelum output untuk secara otomatis menghilangkan saldo antar perusahaan, memberikan Anda laporan keuangan konsolidasi sesuai permintaan. Selain itu, semua laporan dapat disimpan dalam format file yang memungkinkan penelusuran, sehingga memungkinkan penerima untuk mencerahkan diri mereka sendiri pada saldo yang dipertanyakan tanpa harus meminta laporan tambahan.
Kami ahli dengan perangkat lunak ini, dan dapat membantu perusahaan Anda dalam implementasi. Kami juga menawarkan layanan CFO roaming serta konsultasi MAS90, MAS200 dan QuickBooks.Kami beroperasi di tingkat nasional dan dapat mendatangi Anda atau menyelesaikan masalah Anda dari jarak jauh. Silakan kunjungi halaman FRx kami untuk informasi lebih lanjut.
