Pakar keuangan pribadi menyarankan klien untuk secara berkala memeriksa aset dan liabilitas mereka, sehingga mereka dapat menemukan contoh hutang yang tinggi atau kemungkinan masalah keuangan di kemudian hari. Penasihat yang dihormati waktu ini juga berlaku untuk lingkungan bisnis, dan analis keuangan secara teratur mengukur tren kinerja ketika meninjau laporan keuangan bisnis dan organisasi nirlaba.
Definisi
Analisis tren membantu masyarakat memahami apa yang terjadi di balik pintu tertutup sebuah perusahaan, secara historis. Dengan meninjau laporan keuangan organisasi, investor tidak hanya melihat apakah bisnis menghasilkan uang selama tahun yang ditinjau, tetapi juga apakah telah menghasilkan uang dalam periode yang lebih lama - seperti tiga, lima atau 10 tahun. Satu set lengkap laporan keuangan meliputi neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas dan laporan laba ditahan.
Pentingnya
Analisis tren penting ketika memeriksa laporan keuangan perusahaan, karena analis keuangan dapat melihat bagaimana aset perusahaan telah tumbuh dari waktu ke waktu. Dalam lanskap kompetitif, topik pertumbuhan aset sering kali unggul, terutama dalam industri yang membutuhkan investasi besar di muka - seperti minyak dan gas, pertambangan dan militer. Dengan mengevaluasi tren kinerja, analis perusahaan juga dapat mengetahui apakah suatu organisasi mahir mengelola uangnya dan menginvestasikannya dengan bijak. Ada metode utama untuk menganalisis tren saat menyaring laporan keuangan. Ini adalah analisis rasio, analisis vertikal dan analisis horisontal.
Analisis rasio
Analisis rasio memerlukan penggunaan metrik kinerja, seperti margin laba bersih dan laba atas ekuitas, untuk mengevaluasi tren operasi perusahaan. Ini menjalankan keseluruhan dari sinyal efisiensi dan keselamatan hingga pola solvabilitas dan likuiditas. Margin laba bersih sama dengan laba bersih dibagi dengan pendapatan penjualan dan menunjukkan profitabilitas selama suatu periode. Return on equity, atau ROE, mengukur seberapa baik perusahaan menggunakan ekuitasnya untuk menghasilkan pengembalian. ROE sama dengan pendapatan sebelum pajak dibagi dengan kekayaan bersih.
Analisis Vertikal
Dalam analisis vertikal, manajer keuangan menetapkan satu item akuntansi sebagai patokan dan membandingkan item lainnya dengan standar numerik. Misalnya, pendapatan, pengeluaran, dan laba bersih perusahaan masing-masing adalah $ 10 juta, $ 6 juta dan $ 4 juta. Pendapatan adalah patokan. Dengan demikian, analisis vertikal dari laporan laba rugi perusahaan menunjukkan hal berikut: pendapatan 100 persen ($ 10 juta dibagi $ 10 juta kali 100); biaya 60 persen ($ 6 juta dibagi $ 10 juta kali 100); dan laba bersih 40 persen ($ 4 juta dibagi $ 10 juta kali 100).
Analisis Horisontal
Analisis horisontal adalah studi tentang tren kinerja dari waktu ke waktu. Misalnya, investor dapat meninjau neraca lima tahun perusahaan untuk menentukan bagaimana aset dan kewajiban perusahaan bergerak dari Tahun 1 hingga Tahun 5.
