Neraca merangkum aset, kewajiban, dan ekuitas pemegang saham perusahaan. Kas adalah akun aset lancar di neraca. Ini termasuk simpanan bank, sertifikat deposito, surat berharga dan instrumen likuid jangka pendek lainnya. Perusahaan dapat meningkatkan uang tunai melalui pertumbuhan penjualan, pengumpulan akun yang tertunda, pengendalian pengeluaran dan pembiayaan serta kegiatan investasi.
Penjualan yang Berkembang
Pertumbuhan penjualan biasanya berarti tingkat kas yang lebih tinggi dalam neraca. Ketika sebuah perusahaan melakukan penjualan tunai, entri akuntansi adalah untuk meningkatkan akun penjualan pada laporan laba rugi dan akun kas pada neraca. Ketika menerima pembayaran tunai dengan faktur kredit, perusahaan memindahkan jumlah dari piutang ke kas. Produk-produk yang inovatif dan berkualitas, pemasaran yang ditargetkan dan layanan pelanggan yang unggul adalah beberapa cara untuk secara konsisten mencapai penjualan yang lebih tinggi dan mendapatkan keunggulan kompetitif di pasar.
Mengelola Piutang
Beberapa penjualan tunai, sementara yang lain secara kredit. Saldo piutang di bagian aset lancar dari neraca berisi faktur kredit yang belum dibayar. Meskipun bisnis dapat menerima sebagian besar pembayaran dalam periode faktur, beberapa akun menjadi terlambat sementara yang lain tidak dapat ditagih. Prosedur kontrol kredit yang lebih ketat, seperti mengurangi batas kredit untuk pelanggan yang terlambat di masa lalu atau menolak kredit kepada pelanggan yang mengalami kesulitan keuangan, dapat mengurangi jumlah tagihan yang tertunda dan meningkatkan arus kas. Mengirim pengingat email otomatis, menindaklanjuti dengan pelanggan yang terlambat dan menawarkan diskon untuk menyelesaikan faktur lebih awal adalah beberapa cara lain untuk mengelola piutang dagang dan meningkatkan uang tunai di neraca.
Mengontrol Beban
Mengontrol biaya meningkatkan tingkat kas. Mendorong pertumbuhan penjualan adalah kondisi penting tetapi tidak cukup untuk meningkatkan uang tunai. Misalnya, jika peningkatan lima persen dalam penjualan membutuhkan peningkatan tujuh persen dalam biaya pemasaran, tingkat kas sebenarnya dapat menurun, bukan meningkat. Perusahaan mengeluarkan biaya variabel, seperti biaya tenaga kerja langsung dan bahan baku. Perusahaan juga memiliki biaya overhead tetap, seperti gaji staf administrasi dan iklan. Menegosiasikan persyaratan yang lebih baik dengan pemasok dan menyesuaikan shift produksi untuk memperhitungkan naik atau turunnya permintaan adalah cara untuk mengelola biaya variabel. Merampingkan proses bisnis, mengurangi perjalanan bisnis dan mengandalkan kontraktor alih-alih staf penuh waktu adalah beberapa cara untuk mengurangi biaya overhead.
Aktivitas Pendanaan dan Investasi
Perusahaan dapat meningkatkan tingkat uang tunai melalui kegiatan pendanaan dan investasi. Aktivitas pendanaan termasuk hasil dari pinjaman bank dan dari penerbitan saham atau obligasi kepada investor. Untuk usaha kecil yang mungkin tidak memiliki akses siap ke pasar keuangan, injeksi uang tunai dari mitra pendiri, pemodal ventura dan investor malaikat akan menambah uang tunai dalam neraca. Pembayaran dividen dan bunga dari investasi saham dan obligasi juga meningkatkan tingkat kas. Menjual surplus investasi aktiva tetap, seperti kantor regional, pusat distribusi, peralatan surplus atau mobil yang tidak digunakan menambah uang tunai di neraca. Cara lain untuk meningkatkan uang tunai termasuk menjual investasi di anak perusahaan atau memintal unit bisnis.
