Chief executive officer perusahaan sering mengandalkan kepala departemen, pemimpin segmen, dan sejumlah penasihat keuangan untuk mencari cara terbaik mengelola modal kerja, meningkatkan ekuitas, dan mengendalikan pemborosan. Penasihat seperti bankir investasi dan konsultan manajemen membantu CEO merumuskan prosedur manajemen keuangan yang sehat dan memikirkan hal-hal kebijakan yang luas, terutama dengan pembiayaan jangka pendek dan penganggaran jangka panjang.
Modal kerja
Modal kerja sama dengan aset jangka pendek dikurangi kewajiban jangka pendek. Dalam glosarium keuangan, konsep "jangka pendek" dan "jangka panjang" mengacu pada masing-masing 12 bulan atau lebih sedikit dan lebih dari satu tahun. Aset jangka pendek meliputi sumber daya yang digunakan bisnis untuk menghasilkan uang, menyelesaikan komitmen keuangan, dan menjalankan aktivitas yang efisien. Contohnya termasuk uang tunai, piutang pelanggan - yang merupakan uang yang diharapkan bisnis setelah mengirimkan barang atau melakukan layanan - asuransi dibayar di muka, barang dagangan, dan pengembalian uang yang jatuh tempo. Hutang jangka pendek termasuk hutang dagang, pajak, dan gaji. Modal kerja adalah rasio solvabilitas yang membantu investor mengetahui apakah perusahaan akan memiliki cukup uang tunai untuk beroperasi dalam 365 hari ke depan.
Keadilan
Ekuitas - juga dikenal sebagai ekuitas pemegang saham, modal investor atau ekuitas pemilik - merupakan uang yang investor tuangkan ke dalam kegiatan perusahaan. Pemodal melakukannya dengan membeli saham di pasar keuangan yang beragam seperti Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange, dan London Stock Exchange. Pemegang saham - mereka yang membeli saham perusahaan - menerima dividen berkala dan menghasilkan uang ekstra ketika nilai saham naik di bursa keuangan. Dalam glosarium keuangan, "pasar keuangan," "pertukaran keuangan," "pasar modal" dan "pertukaran sekuritas" memiliki arti yang sama. Selain uang investor, item ekuitas lainnya termasuk pembelian kembali saham dan laba ditahan - juga dikenal sebagai laba tidak terdistribusi atau akumulasi pendapatan.
Simbiosis
Sementara modal kerja dan ekuitas adalah item yang berbeda, mereka saling terkait dalam cara kepemimpinan perusahaan menganalisis proses internal dan menetapkan budaya manajemen keuangan yang sehat. Dari sudut pandang akuntansi, modal kerja selaras dengan ekuitas karena total total aset dikurangi total hutang - lihat seberapa dekat ini dengan rumus modal kerja - sama dengan kekayaan bersih, juga disebut ekuitas. Komponen modal kerja dan ekuitas merupakan bagian integral dari laporan posisi keuangan, sinopsis akuntansi manajer keuangan sering memanggil neraca atau laporan kondisi keuangan. Dari perspektif penggalangan dana, manajemen modal kerja dan tinjauan ekuitas membantu kepala departemen menghitung berapa banyak uang tunai dalam kas perusahaan, menentukan apakah itu cukup untuk beroperasi dan mencari cara terbaik untuk mengumpulkan uang jangka pendek.
Laporan keuangan
Selain neraca, transaksi ekuitas dan modal kerja mempengaruhi laporan keuangan lainnya. Ekuitas adalah bagian dari pernyataan perubahan ekuitas pemegang saham, dan pembayaran bunga - yang mungkin timbul dari pengaturan utang jangka pendek - mengalir ke laporan laba rugi.
