Anda mungkin menganggap surplus kas sebagai sisa uang setelah mengurangi pembelian dan pembayaran tagihan dari pendapatan. Dalam istilah keuangan, surplus kas atau surplus arus kas sangat mirip. Perusahaan melaporkan perubahan dalam jumlah uang tunai yang tersedia untuk membayar tagihan pada laporan arus kas pada setiap akhir tahun atau periode akuntansi. Surplus atau defisit tunai hanya merujuk pada perubahan jumlah uang tunai yang tersedia. Jumlah aktual dari kas yang tersedia dilaporkan pada neraca perusahaan.
Kumpulkan informasi yang diperlukan untuk menghitung surplus arus kas perusahaan. Laporan arus kas berasal dari laporan laba rugi dan neraca perusahaan, sehingga semua data yang Anda butuhkan akan ditemukan dalam laporan keuangan dan dokumen terkait ini.
Mulailah dengan laba bersih perusahaan, yang akan Anda temukan di laporan laba rugi. Sesuaikan laba bersih untuk perubahan dalam kas yang tersedia tidak tercermin dalam laba bersih. Misalnya, tambahkan tunjangan depresiasi ke laba bersih, karena depresiasi sebenarnya tidak mengurangi jumlah uang tunai yang ada. Sesuaikan penghasilan bersih untuk perubahan dalam item-item seperti hutang dagang, piutang dagang, dan inventaris. Hasilnya adalah perubahan dalam kas yang tersedia karena kegiatan operasi.
Hitung perubahan uang tunai yang tersedia yang dihasilkan dari kegiatan investasi. Penjualan aset seperti peralatan, real estat atau sekuritas adalah angka positif karena itu berarti perusahaan memiliki lebih banyak uang tunai. Kurangi uang yang dihabiskan untuk pembelian aset untuk menemukan perubahan bersih dalam kas yang tersedia karena investasi.
Hitung perubahan dalam uang tunai yang dihasilkan dari kegiatan pembiayaan. Hasil dari penerbitan saham, atau dari kegiatan pinjaman jangka panjang seperti penjualan obligasi, positif karena mereka menambah uang tunai yang tersedia. Kurangi dividen yang dibayarkan dan biaya pembelian kembali saham atau pelunasan hutang jangka panjang
Tambahkan perubahan bersih dalam kas yang tersedia dari operasi, investasi, dan aktivitas pendanaan. Jika hasilnya adalah angka positif, itu adalah surplus tunai untuk periode akuntansi. Jika Anda mendapatkan jumlah negatif, Anda memiliki defisit arus kas daripada surplus.
