Kesalahan bank - meskipun jarang - bisa terjadi. Ketika mereka melakukannya, Anda harus bekerja untuk memastikan bahwa buku Anda cocok dengan saldo bank aktual dengan memperhitungkan kesalahan. Ini mengharuskan Anda tidak hanya menyesuaikan keseimbangan dalam buku, tetapi juga menyiapkan entri jurnal di buku besar yang mencerminkan penyesuaian. Lakukan penyesuaian segera setelah terjadi untuk keakuratan, atau segera setelah Anda melihatnya ketika melakukan rekonsiliasi bank Anda setelah menerima laporan bank.
Item yang Anda butuhkan
-
Dokumen salah
-
Pernyataan bank
-
Buku akun
-
Jurnal umum
Buat penyesuaian yang diperlukan pada laporan bank untuk memperbaiki kesalahan. Tambahkan atau kurangi jumlah kesalahan pada laporan bank, lalu hubungi bank dan beri tahu mereka sifat kesalahan dan jumlahnya.
Sesuaikan akun tunai dengan akun untuk kesalahan. Tambahkan atau kurangi jumlah kesalahan yang sama dari akun tunai yang Anda gunakan dengan laporan bank untuk menyeimbangkan keduanya.
Tulis entri jurnal untuk menambah saldo kas jika kesalahan bank menambah uang ke akun Anda. Debit uang tunai dalam jurnal dengan menulis "Tunai" pada baris jurnal pertama dan jumlah kesalahan dalam kolom debit jurnal. Pergi ke baris tepat di bawahnya di jurnal, indentasi entri sedikit, kemudian tulis nama akun yang dipengaruhi oleh kesalahan dan kredit jumlah uang yang terlibat. Misalnya, jika kesalahannya adalah bunga yang diperoleh oleh perusahaan Anda, Anda akan menggunakan nama akun "Bunga yang diperoleh" di baris kedua jurnal.
Tulis entri jurnal untuk mengurangi saldo kas jika kesalahan menghasilkan kerugian tunai. Debit akun yang dipengaruhi oleh jumlah kesalahan pada baris pertama entri jurnal, dan pada baris berikutnya jurnal kredit tunai dengan jumlah kesalahan.
Tanggal semua entri jurnal dengan tanggal Anda membuat entri.
