Mendapat untung kemungkinan besar ada dalam daftar hal-hal yang ingin dicapai oleh bisnis Anda. Untuk menentukan apakah Anda benar-benar mendapatkan untung, Anda harus mengetahui lebih dari sekadar berapa banyak uang yang Anda hasilkan dalam bulan itu.Menentukan laba berarti melihat hal-hal seperti aset, pengeluaran, pendapatan, dan ekuitas perusahaan secara teratur. Ini semua harus tercermin pada laporan kinerja keuangan perusahaan Anda, yang mendokumentasikan semua bidang yang berkaitan dengan keuangan sehingga Anda mendapatkan gambaran besar di mana perusahaan Anda berada.
Apa itu Pernyataan Kinerja Keuangan?
Pernyataan kinerja keuangan adalah ringkasan akuntansi yang merinci pendapatan, pengeluaran, dan laba bersih organisasi bisnis. Tiga laporan keuangan terdiri dari laporan kinerja keuangan: laporan laba rugi, neraca dan laporan arus kas.
Laporan laba rugi: Laporan laba rugi mencerminkan pendapatan dan pengeluaran perusahaan. Ini menunjukkan garis bawah perusahaan sehingga Anda dapat melihat seberapa menguntungkan perusahaan Anda selama periode waktu tertentu, seperti triwulanan atau tahunan. Pernyataan kinerja keuangan memperhitungkan pendapatan penjualan, harga pokok penjualan dan biaya operasi lainnya serta pendapatan.
Neraca keuangan: Neraca mencerminkan posisi bisnis Anda secara finansial pada titik waktu tertentu. Pernyataan kinerja keuangan ini memperhitungkan aset akun, liabilitas, dan ekuitas pemegang saham untuk memastikan aset setara dengan dua faktor lainnya. Neraca memasukkan laba bersih yang ditentukan dalam laporan laba rugi Anda.
Laporan arus kas: Laporan arus kas melihat bagaimana uang bergerak melalui bisnis Anda. Ini menunjukkan peningkatan dan penurunan uang tunai dari operasi, investasi, dan pembiayaan selama periode waktu tertentu. Pernyataan kinerja keuangan ini menunjukkan perubahan bersih dalam saldo kas menggunakan angka-angka dari laporan laba rugi dan neraca.
Pernyataan-pernyataan ini disiapkan secara bulanan, triwulanan, atau tahunan, dan memberikan gambaran besar pada bisnis tempat mereka berdiri secara finansial. Departemen akuntansi perusahaan dapat menyiapkan laporan kinerja keuangan pada suatu titik waktu tertentu atau sepanjang tahun, tergantung pada persyaratan bisnis. Misalnya, Anda dapat meminta manajer akuntansi Anda untuk menyiapkan pernyataan kinerja keuangan selama dua minggu terakhir bulan Juli dan tiga minggu pertama bulan November untuk memahami faktor-faktor apa yang mempengaruhi penjualan dan apakah penjualan bersifat musiman.
Faktor Kinerja Keuangan untuk Bisnis
Mempersiapkan pernyataan kinerja keuangan berarti mengetahui banyak informasi penting tentang bagaimana uang masuk ke bisnis Anda dan bagaimana hasilnya. Faktor-faktor kinerja keuangan untuk bisnis ini harus dilacak secara teratur:
Aktiva: Aset adalah apa pun yang dimiliki atau dimiliki bisnis Anda yang akan bernilai di masa depan. Ini termasuk aset berwujud seperti produk, bangunan, dan peralatan. Ini juga termasuk aset tidak berwujud seperti kontrak, pemasaran dan milis konsumen. Ini semua adalah hal yang dapat dijual di masa depan yang akan menambah nilai bagi perusahaan Anda.
Kewajiban: Kewajiban adalah apa pun yang mungkin Anda miliki di masa depan dan seringkali didasarkan pada kontrak. Misalnya, jika salah satu karyawan Anda menabrak mobil perusahaan, Anda mungkin bertanggung jawab untuk membayar asuransi mobil yang dapat dikurangkan sejak Anda membuat kontrak dengan perusahaan asuransi.
Keadilan: Ekuitas adalah nilai bisnis Anda yang tersisa setelah dikurangi kewajiban dari aset. Di perusahaan, nilai ini dikenal sebagai ekuitas pemegang saham.
Investasi pemilik: Pemilik bisnis biasanya menginvestasikan uang tunai dan sumber daya mereka sendiri ke dalam bisnis. Ini dikenal sebagai investasi pemilik, yang membangun ekuitas dalam bisnis. Jika mitra bisnis masa depan menginginkan ekuitas dalam bisnis Anda, seberapa banyak mereka berinvestasi menentukan bagian ekuitas mereka. Sebagai contoh, sebuah perseroan terbatas, atau LLC, dengan dua mitra setara yang berkontribusi 50 persen memiliki investasi pemilik 50 persen dari bisnis.
Distribusi pemilik: Jika mitra tersebut kemudian menjual saham mereka, mereka akan menerima distribusi pemilik. Ini menghasilkan penurunan ekuitas dalam bisnis.
Pendapatan: Pendapatan merupakan pendapatan yang diperoleh perusahaan selama periode tertentu. Ini termasuk penjualan, pendapatan bunga, dan keuntungan dari investasi jangka pendek. Penghasilan dapat berupa item jangka pendek jika diperoleh dalam setahun atau kurang atau item jangka panjang jika diterima setelah satu tahun. Misalnya, pendapatan jangka pendek suatu bisnis mencakup penjualan dan pendapatan bunga, sementara pendapatan jangka panjang dapat mencakup pendapatan bunga, seperti dari rekening tabungan perusahaan, yang diperoleh dalam dua tahun.
Biaya: Beban merupakan biaya yang dikeluarkan perusahaan selama periode tertentu. Mereka termasuk biaya penjualan, biaya bunga, biaya produksi atau pengiriman, serta kerugian atas investasi jangka pendek.
Keuntungan dan kerugian: Ini adalah kenaikan dan penurunan dalam ekuitas yang dihasilkan dari transaksi yang terkait dengan bisnis Anda. Misalnya, jika bisnis utama Anda adalah pencetakan dan distribusi buku, kemungkinan Anda memiliki mesin yang diperlukan untuk mengikat buku. Jika Anda menjual binder buku yang digunakan untuk membuat buku, Anda akan menjualnya baik lebih dari yang Anda bayar untuk itu (untung) atau kurang (rugi).
Pernyataan kinerja keuangan juga dapat mencakup pendapatan komprehensif, penggunaan aset, pangsa pasar, dan faktor-faktor lain yang memengaruhi bisnis Anda.
Mengapa Anda Membutuhkan Pernyataan Kinerja Keuangan
Ada banyak alasan mengapa bisnis memerlukan pernyataan kinerja keuangan. Secara umum, pernyataan kinerja keuangan penting untuk memahami apakah bisnis Anda menguntungkan dan, jika tidak, di mana membuat perubahan yang diperlukan. Ini menunjukkan status keuangan bisnis Anda saat ini, bagaimana uang tunai digunakan dan di mana biaya yang tidak perlu.
Pernyataan kinerja keuangan memungkinkan manajemen puncak perusahaan untuk mengidentifikasi pendapatan utama dan item pengeluaran yang memengaruhi garis bawah perusahaan, atau laba bersih. Misalnya, Anda dapat meninjau laporan kinerja keuangan perusahaan Anda untuk bulan Juni, September dan November untuk memahami dan membandingkan tingkat pendapatan penjualan dan item pengeluaran mana yang meningkat berdasarkan permintaan bisnis musiman.
Pernyataan kinerja keuangan juga membantu manajemen melihat segmen bisnis atau produk mana yang layak menginvestasikan lebih banyak uang dan di mana perusahaan mungkin perlu berhenti memasukkan uang ke dalamnya. Jika Anda menginvestasikan banyak uang dalam suatu produk yang secara historis lebih mahal daripada menghasilkan daripada menghasilkan laba, Anda dapat membuat keputusan terbaik untuk perusahaan Anda berdasarkan informasi yang dipelajari dari laporan kinerja keuangan.
Pernyataan kinerja keuangan juga memberikan wawasan yang signifikan tentang profitabilitas organisasi secara keseluruhan. Ini membantu investor, pemberi pinjaman atau regulator mengukur kedudukan ekonomi perusahaan. Ini berperan dalam situasi seperti mencari pinjaman bank. Petugas kredit bank dapat meninjau pernyataan kinerja keuangan Anda selama periode lima tahun untuk mengukur tingkat profitabilitas atau tren penjualan dan memastikan bahwa Anda akan memiliki uang tunai yang tersedia untuk membayar kembali pinjaman.
Calon investor melihat laporan kinerja keuangan Anda untuk membantu mereka memutuskan apakah mereka ingin berinvestasi di perusahaan Anda. Demikian juga, seseorang yang ingin membeli atau mengakuisisi bisnis akan menggunakan laporan kinerja keuangan untuk membantu menentukan harga pembelian. Ketika dilakukan dengan benar, pernyataan kinerja keuangan memberi tahu investor atau pembeli di masa depan segala yang perlu mereka ketahui tentang perusahaan Anda.
Meskipun hanya perusahaan publik yang diwajibkan untuk mempertahankan laporan kinerja keuangan, melacak keuangan perusahaan Anda akan membantu Anda ketika tiba saatnya untuk melaporkan pajak.
Cara Meningkatkan Kinerja Keuangan
Setelah semua perhitungan dimasukkan, Anda mungkin menemukan bahwa laporan kinerja keuangan tidak menunjukkan laba yang Anda harapkan. Ini dapat mengecewakan bagi siapa saja yang menginvestasikan banyak waktu, energi, dan uang ke perusahaan bisnis mereka, tetapi ada beberapa cara untuk meningkatkan kinerja keuangan perusahaan Anda:
- Menjaga laporan keuangan yang sedang berlangsung. Salah satu cara terbaik untuk meningkatkan kinerja keuangan adalah dengan meninjau secara teratur kinerja bisnis Anda. Alih-alih menyiapkan laporan kinerja keuangan setiap tahun, Anda mungkin ingin melakukannya setiap tiga bulan, atau bahkan setiap bulan, untuk melihat di mana perbaikan dapat dilakukan. Apa yang tidak ingin Anda lakukan adalah membuat keputusan terburu-buru berdasarkan pada satu bulan yang buruk, jadi pastikan untuk melihat laporan keuangan bulan-ke-bulan, kuartal-ke-kuartal atau tahun-ke-tahun untuk membuat keputusan yang paling tepat.
- Bersikap proaktif. Dengan laporan kinerja keuangan reguler, Anda dapat melihat apakah semuanya beroperasi seefisien seharusnya. Dengan laporan keuangan yang sedang berjalan, Anda dapat mengetahui apa yang sedang terjadi di perusahaan Anda, apa yang akan terjadi, dan jika ada perubahan yang perlu dilakukan. Menjadi proaktif dapat menghemat banyak uang dan berdampak positif pada keuntungan Anda.
- Memiliki anggaran yang realistis. Salah satu cara tercepat untuk meningkatkan kinerja keuangan adalah dengan memiliki anggaran yang realistis. Jangan menghabiskan banyak uang di area yang tidak masuk akal, karena itu akan berdampak negatif pada bottom line Anda. Pastikan Anda memiliki anggaran yang realistis dan sesuai dengan tujuan perusahaan. Ketika Anda bekerja dalam anggaran itu, Anda mungkin melihat keuangan bergerak ke arah yang Anda inginkan.
- Harga produk Anda dengan benar. Ketahui seberapa besar produk Anda layak di pasaran dengan melakukan riset pesaing. Jika Anda dapat menaikkan harga produk atau layanan Anda, Anda mungkin dapat melihat peningkatan langsung dalam kinerja keuangan perusahaan, terutama jika biayanya tetap sama.
- Tetapkan tujuan yang dapat dicapai. Selain anggaran yang realistis, pastikan tujuan Anda dapat dicapai. Jangan mencoba menyediakan layanan yang tidak memiliki sumber daya untuk Anda. Jangan coba gandakan keuntungan Anda dalam satu bulan. Yang ingin Anda lakukan adalah merencanakan secara strategis di mana menginvestasikan sumber daya dan uang, dan kemudian menetapkan tujuan yang benar-benar dapat dicapai perusahaan. Memenuhi tujuan yang lebih kecil membantu meningkatkan kinerja keuangan dalam jangka pendek, sementara pada akhirnya memenuhi tujuan keuangan jangka panjang Anda.
- Siapkan semua orang. Pastikan seluruh tim Anda memiliki anggaran. Ini memastikan mereka mematuhi berapa banyak untuk dibelanjakan dan kapan harus memotong kerugian mereka. Ini juga memastikan bahwa tim Anda terlibat dan berkomitmen pada sasaran dan laba perusahaan Anda. Karyawan yang puas dapat meningkatkan tujuan keuangan Anda karena mereka lebih cenderung melakukan apa yang diperlukan untuk membantu perusahaan Anda berhasil dan bertahan untuk jangka panjang.
- Pastikan sistem Anda terkini. Perusahaan Anda hanya seefisien orang dan teknologi yang Anda pekerjakan. Teknologi dan sistem yang ketinggalan jaman bisa memperlambat banyak hal sehingga Anda membuang-buang uang dan waktu. Periksa secara berkala dengan staf Anda untuk memastikan mereka memanfaatkan waktu secara efektif dan secara efisien memproses apa pun yang berkaitan dengan keuangan perusahaan Anda, seperti faktur dan mengumpulkan pembayaran yang telah lewat waktu. Menjaga agar komputer dan perangkat lunak tetap mutakhir juga akan membuat berbagai hal beroperasi lebih lancar. Memanfaatkan aplikasi kinerja keuangan dan program komputer yang lebih baru adalah kunci dalam dunia yang cepat berubah saat ini.
Luangkan waktu untuk meninjau laporan keuangan perusahaan Anda untuk melihat di mana Anda dapat membuat perubahan untuk meningkatkan kinerja keuangannya. Anda mungkin akan terkejut dengan hasilnya.
