Menganalisa neraca perusahaan akan membantu analis memahami bentuk keuangan apa yang dimiliki perusahaan dan jenis aset apa yang dimiliki perusahaan. Satu metrik kesehatan keuangan perusahaan adalah modal kerja - atau berapa banyak uang yang dimiliki perusahaan untuk operasi sehari-hari. Satu akun dalam modal kerja di sisi kewajiban adalah cerukan bank, yang menyediakan dana darurat jika rekening bank perusahaan tidak dapat menutupi biaya.
Modal kerja
Cara paling sederhana untuk menentukan modal kerja adalah dengan mengurangi kewajiban lancar dari aset lancar. Modal kerja adalah aset perusahaan yang terlibat dalam operasi bisnis sehari-hari. Untuk menemukan angka modal kerja yang lebih akurat, seorang analis mengurangi kelebihan uang tunai dari aset lancar perusahaan. Kelebihan uang tunai adalah uang tunai di neraca perusahaan yang tidak diperlukan untuk operasi bisnis.
Cerukan Bank
Cerukan bank adalah layanan yang disediakan oleh bank yang memberikan entitas akses ke uang tunai jika uang tunai di rekening entitas habis. Ini berguna jika perusahaan tidak menyimpan banyak uang pada pembukuannya. Ini menciptakan rencana cadangan darurat jika perusahaan itu kehilangan jejak uangnya. Pembayaran akan terus diproses bahkan jika saldo bank turun di bawah nol dan perusahaan akan dapat terus beroperasi dengan lancar untuk waktu yang singkat. Ini akan memberi perusahaan satu atau dua hari ekstra untuk menemukan uang tunai untuk membayar kembali bank.
Hubungan
Jika rekening bank perusahaan masuk ke cerukan, itu meningkatkan aset dan kewajiban perusahaan dan menjaga neraca dalam saldo. Jumlah akun cerukan ditambahkan ke aset lancar perusahaan dan juga ditambahkan ke akun hutang lancar perusahaan sebagai cerukan bank. Modal kerja tidak berubah karena jumlah yang sama ditambahkan ke setiap sisi persamaan. Oleh karena itu, cerukan bank tidak berdampak pada modal kerja perusahaan.
Contoh
Sebuah perusahaan tidak memiliki uang tunai di neraca dan aset lancar sebesar $ 1 juta. Total kewajiban lancar $ 500.000. Modal kerja sama dengan aset lancar $ 1 juta dikurangi kewajiban lancar $ 500.000 dengan total $ 500.000. Perusahaan melakukan overdraw rekening bank sebesar $ 50.000. Aset lancar baru total $ 1 juta ditambah $ 50.000 untuk total $ 1,05 juta dan kewajiban lancar sama dengan $ 500.000 ditambah $ 50.000 untuk total $ 550.000. Modal kerja baru sama dengan $ 1,05 juta dikurangi $ 550.000 dengan total $ 500.000.
