Laporan arus kas untuk bisnis Anda diperlukan untuk memantau arus kas masuk dan keluar untuk operasi, pembiayaan, dan investasi. Selain itu, bank ingin melihat laporan arus kas Anda sebelum memberikan bisnis Anda garis kredit atau pinjaman tradisional. Aliran uang tunai dari kepemilikan tunggal Anda memberi tahu lembaga-lembaga luar berapa banyak uang yang sebenarnya Anda miliki.
Definisi
Laporan arus kas untuk kepemilikan perseorangan Anda menunjukkan semua arus masuk dan keluar uang tunai dari bisnis Anda. Berbeda dengan laporan laba rugi, yang menunjukkan pendapatan untuk layanan bahkan ketika Anda belum menerima pembayaran, laporan arus kas menimbulkan arus masuk dan keluar hanya ketika Anda benar-benar mendapatkan atau membelanjakan uang. Misalnya, jika Anda menjual layanan kepada pelanggan sebesar $ 1.000 dan dia tidak membayar untuk layanan itu hingga tahun fiskal berikutnya, arus kas untuk akunnya adalah $ 0 untuk tahun fiskal saat ini.
Operasi
Aktivitas operasi untuk kepemilikan perseorangan Anda yang muncul pada laporan arus kas Anda termasuk uang yang diterima dari pelanggan Anda, pengeluaran untuk upah, inventaris dan overhead, dan setiap uang yang dihabiskan untuk pajak penghasilan. Semua kegiatan tesis ini dimasukkan dalam laporan arus kas pada saat terjadi. Misalnya, sebagai pemilik tunggal, Anda mungkin tahu apa yang Anda rencanakan untuk membayar karyawan sepanjang tahun, namun, Anda tidak dapat melaporkan arus kas keluar ini sampai uang secara fisik ditransfer ke karyawan tersebut. Hanya pada akhir tahun fiskal Anda dapat mendaftarkan seluruh gaji tahunan karyawan sebagai arus kas keluar.
Investasi
Setiap uang yang Anda habiskan untuk bisnis Anda untuk memelihara, memperbarui, atau memperluas infrastruktur dianggap sebagai aktivitas investasi pada laporan arus kas Anda. Misalnya, jika Anda membuat furnitur kayu, dan Anda perlu membeli sander listrik untuk meningkatkan waktu penyelesaian untuk ekspansi bisnis, Anda memasukkan pengeluaran ini sebagai arus kas keluar. Jika bisnis Anda memiliki peralatan atau real estat dan Anda memutuskan untuk menjual barang, ini dianggap sebagai arus kas masuk dari aktivitas investasi. Sebagai pemilik tunggal, bisnis Anda biasanya tidak dapat menghabiskan uang tunai untuk investasi seperti sekuritas atau obligasi, oleh karena itu investasi pribadi apa pun tidak termasuk dalam laporan arus kas Anda.
Pembiayaan
Bagian pembiayaan dari laporan arus kas biasanya dicadangkan untuk masing-masing arus kas masuk dan keluar dari penjualan saham dan pembayaran dividen. Karena satu-satunya meriam kepemilikan saham Anda kepada investor, bagian pembiayaan Anda sebagian besar akan mencakup pembayaran yang dilakukan untuk pinjaman bisnis. Misalnya, jika Anda mengambil pinjaman bisnis $ 100.000 selama tahun fiskal, arus masuk dana tunai Anda adalah $ 100.000. Jika Anda melakukan pembayaran $ 10.000 untuk pinjaman selama tahun tersebut, arus keluar uang tunai pembiayaan Anda adalah $ 10.000, menghasilkan $ 90.000 positif untuk tahun itu.
Penciptaan
Kepemilikan tunggal Anda tidak melapor kepada pemegang saham, jadi Anda tidak perlu menyiapkan laporan arus kas Anda seolah-olah itu adalah dokumen presentasi profesional. Biasanya, laporan arus kas memiliki judul sederhana untuk "Aktivitas Operasi," "Aktivitas Investasi," dan "Aktivitas Pendanaan." Di bagian bawah dokumen, kenaikan atau penurunan bersih arus kas dihitung dan ditambahkan ke arus kas awal untuk periode fiskal.
