Bisnis berjalan dengan uang; Anda tidak dapat beroperasi tanpanya. Modal kerja adalah cairan, uang tunai yang tersedia yang digunakan bisnis Anda untuk memenuhi penggajian, membeli persediaan dan membayar biaya operasional sehari-hari lainnya. Modal kerja bersih memperhitungkan banyak kewajiban yang tak terhindarkan yang memotong modal Anda yang tersedia seperti hutang dagang atau pinjaman jangka pendek. Ketika Anda melunasi pinjaman Anda dan membayar tagihan Anda, Anda tidak lagi memiliki dana tersebut, sehingga bisnis Anda memiliki lebih sedikit modal cair untuk digunakan dan dibelanjakan. Oleh karena itu, modal kerja bersih mengukur likuiditas jangka pendek suatu bisnis.
Mengapa Modal Kerja Penting?
Modal kerja tidak hanya penting; sangat penting untuk menjalankan bisnis Anda secara efektif. Ini adalah garis hidup yang memberi Anda sumber daya untuk membayar sewa, inventaris stok, dan menulis cek gaji. Bagaimanapun Anda mendapatkan modal kerja Anda, itu harus tersedia ketika Anda membutuhkannya sehingga Anda dapat membayar pemasok Anda dan memanfaatkan peluang.
Dengan modal kerja yang memadai, Anda dapat memenuhi kewajiban finansial dan menjaga bisnis Anda tetap terapung. Tanpa dana yang cukup untuk beroperasi secara optimal, bisnis Anda dapat kehilangan uang dengan kekurangan dan kekurangan, memaksa pelanggan Anda untuk beralih ke tempat lain untuk mendapatkan apa yang mereka butuhkan. Jika Anda proaktif menemukan modal kerja, Anda akan menghemat uang.Kalau tidak, jika Anda tidak berkeliling, atau kehabisan pilihan untuk modal kerja, Anda mungkin harus membayar suku bunga selangit pada kartu kredit.
Selain biaya sehari-hari yang harus ditanggung perusahaan Anda, Anda hampir pasti akan menghadapi peluang yang sulit dilewatkan, dan banyak yang akan membutuhkan uang di muka. Misalnya, bisnis manufaktur Anda mungkin ditawari kontrak besar dan menguntungkan dengan tenggat waktu yang ketat. Atau vendor dapat menghubungi Anda dengan harga mahal untuk item kelebihan persediaan yang Anda gunakan secara teratur; satu-satunya tangkapan - Anda harus segera membayar untuk itu. Memiliki uang ekstra tersedia memungkinkan Anda untuk memanfaatkan momen dan meningkatkan laba Anda.
Biaya tak terduga juga dapat berbentuk darurat. Untuk pemilik restoran, ini bisa berupa peralatan pendingin yang rusak atau ruang makan yang banjir. Untuk bisnis pengiriman, kendaraan dengan mesin yang ditiup dapat membebani Anda dengan bisnis baru dan bahkan pelanggan jangka panjang yang sudah ada. Memiliki modal kerja untuk yang tak terduga - dikenal sebagai dana darurat - memungkinkan Anda untuk menghindari gangguan bisnis atau setidaknya menjaga penutupan ini sesingkat mungkin.
Sumber Modal Kerja
Sumber modal kerja yang ideal adalah dari operasi Anda yang berkelanjutan. Jika Anda berpenghasilan cukup untuk menutupi biaya harian, Anda tidak perlu menambah utang. Anda akan menghemat sakit kepala dalam mengevaluasi persyaratan dan membayar bunga, dan Anda akan memiliki uang yang Anda butuhkan saat Anda membutuhkannya. Paling mudah menggunakan operasi untuk modal kerja jika bisnis Anda sebagian besar berjalan berdasarkan uang tunai, seperti toko ritel atau restoran. Penjualan tunai atau menerima pembayaran segera, memungkinkan Anda untuk mendaur ulang dana segera untuk menutupi biaya yang berkelanjutan.
Jika perusahaan Anda menawarkan ketentuan pembayaran kepada pelanggan, sebaiknya waktu penyelesaian ini sesingkat mungkin agar uang tersedia untuk membiayai kewajiban saat ini. Misalnya, alih-alih 30 hari bersih, Anda dapat mempertimbangkan mengatur ketentuan hingga 15 hari. Jika bisnis Anda cukup menguntungkan dari waktu ke waktu, pada akhirnya Anda mungkin berhasil melampaui arus kas Anda dengan strategi manajemen kas yang efektif. Ini akan memungkinkan Anda untuk mengumpulkan surplus uang tunai yang dapat Anda gunakan untuk modal operasional di masa depan. Profitabilitas Anda tidak hanya akan bergantung pada model bisnis yang kuat tetapi juga pada rencana pengelolaan kas realistis yang dapat Anda tempati.
Jika penjualan dan pengeluaran Anda tidak konsisten dan bervariasi sepanjang tahun, itu bisa menjadi tantangan untuk membiayai modal kerja Anda. Anda mungkin perlu membangun inventaris dan membayar iklan untuk musim sibuk Anda ketika penjualan paling lambat, dan Anda sudah rugi. Kecuali Anda mempersiapkan diri jauh-jauh hari untuk lonjakan penjualan yang akan datang, Anda tidak akan dapat memperoleh penghasilan dan memperbaiki situasi arus kas Anda. Volume penjualan variabel adalah salah satu alasan di antara banyak untuk menggunakan dana eksternal untuk modal kerja.
Lini bisnis kartu kredit dan kartu kredit bisnis adalah cara sederhana dan efektif untuk membiayai modal kerja jangka pendek. Keduanya adalah bentuk kredit bergulir atau dana yang tersedia untuk Anda pinjam lagi setelah Anda melunasinya. Dengan aplikasi sederhana yang tidak memiliki dokumentasi berlebihan atau memerlukan rencana bisnis, jalur kredit dan kartu kredit mudah untuk diamankan dan biasanya, tidak memerlukan jaminan. Jalur kredit akan ditautkan langsung ke rekening bank bisnis Anda, sehingga Anda dapat dengan mudah mentransfer dana bolak-balik. Anda dapat menggunakannya untuk apa saja dari membayar sewa dan penggajian hingga melakukan pembayaran dengan kartu kredit atau pinjaman berjangka. Kartu kredit lebih umum digunakan untuk tagihan dan pembelian. Tarif mereka cenderung lebih tinggi daripada tarif pada jalur kredit bisnis.
Menjual aset bisnis adalah cara lain untuk mengamankan modal kerja. Jika Anda memiliki peralatan yang tidak Anda gunakan, atau jika Anda membutuhkan uang lebih dari yang Anda butuhkan, menjual barang-barang ini biasanya merupakan cara yang tidak menyakitkan untuk mendapatkan dana tambahan. Namun, menjual aset untuk mendapatkan modal kerja bukanlah strategi berkelanjutan yang efektif karena setelah Anda menjual barang-barang ini, Anda tidak akan dapat menjualnya lagi. Jika Anda perlu menurunkan sesuatu sesegera mungkin, Anda akan cenderung menjualnya kepada orang pertama yang ditawarkan - dengan harga murah-basement. Yang terbaik adalah menjual aset bisnis ketika Anda memiliki cukup waktu untuk menemukan pembeli yang akan membayar harga yang wajar.
Meningkatkan Modal Operasional
Bagaimana modal kerja dapat ditingkatkan? Bisnis Anda harus mengevaluasi sebanyak mungkin pilihan, idealnya sebelum Anda membutuhkan uang. Diperlukan waktu untuk mendapatkan pendanaan dan semakin baik rencana Anda, semakin banyak waktu Anda harus mengumpulkan informasi dan mengevaluasi tarif dan persyaratan.
Proforma arus kas adalah bagian penting dari proses evaluasi modal kerja. Ini adalah spreadsheet yang menunjukkan berapa banyak yang dapat Anda harapkan untuk peroleh dan belanjakan selama periode mendatang, dikelompokkan setiap bulan. Anda tidak memiliki bola kristal untuk memperkirakan biaya apa yang akan Anda keluarkan selama jangka waktu ini, tetapi Anda dapat membuat perkiraan terbaik berdasarkan pola masa lalu. Juga, ingatlah setiap perkembangan yang diantisipasi seperti membuka lokasi baru atau memperkenalkan produk baru ke pasar. Anda bahkan dapat membuat beberapa versi pro forma arus kas Anda yang menunjukkan skenario terbaik, menengah dan terburuk.
Untuk membuat laporan arus kas yang memetakan modal kerja bersih, daftarkan semua sumber modal kerja Anda yang diantisipasi termasuk penjualan grosir dan eceran, pendapatan dari bunga, penjualan properti atau peralatan, dan sewa properti atau peralatan yang Anda miliki. Cadangan baris teratas daftar untuk uang tunai karena ini juga merupakan sumber modal kerja yang penting. Di bawah sumber modal kerja, daftarkan semua pengeluaran Anda yang diantisipasi termasuk sewa, bahan, penggajian, persediaan, pembayaran pokok dan bunga, pengeluaran kantor, asuransi, perbaikan mobil, dan apa pun yang akan mengharuskan bisnis Anda menghabiskan uang.
Memformat arus kas pro forma Anda terlebih dahulu untuk menambahkan semua sumber modal masuk Anda dan secara terpisah menambahkan semua kas keluar Anda. Bulan demi bulan, kurangi total pengeluaran dari total pendapatan dan gunakan angka bersih ini sebagai jumlah modal kerja awal untuk bulan berikutnya. Proforma Anda dapat menunjukkan bahwa proyeksi arus kas Anda akan membuat Anda dalam kondisi merah, dan tanpa modal operasi yang memadai. Tapi jangan panik atau menyerah; bermain-main dengan variabel untuk mengeksplorasi cara Anda dapat memenuhi kebutuhan. Misalnya, lihat bagaimana keadaannya jika Anda menurunkan biaya penggajian Anda dengan menjadi lebih efisien, atau memangkas biaya material dengan menjadi tidak boros. Setelah Anda melihat hasil yang dapat mengurangi biaya dalam arus kas Anda, Anda dapat membuat perubahan yang diperlukan.
Modal Kerja Bersih vs. Laba Bersih
Modal kerja bersih tidak sama dengan laba bersih atau laba bersih, tetapi ada beberapa korelasi di antara keduanya. Semakin banyak bisnis Anda menghasilkan, semakin banyak uang tunai yang akan tersedia untuk kegiatan sehari-hari. Namun, ada kalanya bisnis Anda menghasilkan uang tetapi sangat kekurangan uang. Di sisi lain, ada kalanya Anda beroperasi dengan rugi, tetapi tetap saja, Anda punya uang untuk dibelanjakan.
Laba bersih dihitung menggunakan formula dan konvensi yang pada akhirnya berlaku di formulir pajak federal tahunan perusahaan Anda. Anda hanya dapat memasukkan pengeluaran yang dianggap dapat dikurangkan oleh Internal Revenue Service, seperti hanya 50 persen dari makanan dan hiburan yang Anda beli sehubungan dengan aktivitas bisnis Anda. Anda membayar harga penuh makanan atau pertunjukan, tetapi Anda hanya dapat memotong setengahnya sebagai biaya bisnis. Demikian pula, barang-barang besar seperti freezer untuk restoran Anda, misalnya, dan komputer untuk kantor Anda memerlukan pembayaran tunai di muka, tetapi IRS mengharuskan Anda mendepresiasi mereka, atau mengklaim hanya sebagian kecil dari harga pembelian sebagai pengeluaran selama setiap tahun bisnis Anda menggunakan item itu.
Sebaliknya, modal operasi bersih berfokus pada aliran uang daripada angka yang Anda dapatkan setelah menerapkan prinsip akuntansi. Ini praktis, sains yang keras; bagaimana Anda akan membayar tagihan Anda? Metode akuntansi akrual mencantumkan penjualan sebagai pendapatan ketika produk dan faktur berpindah tangan, meskipun Anda mungkin tidak dibayar untuk pekerjaan Anda selama satu atau dua bulan. Metode akuntansi kas akan memberi Anda gagasan yang lebih jelas tentang modal kerja yang tersedia karena ini mencantumkan pendapatan dan pengeluaran pada saat mereka dibayar daripada ketika Anda mengirimkan barang.
Pembayaran pinjaman adalah bidang lain di mana laba bersih berbeda dari modal kerja bersih. Jika Anda mengambil pinjaman untuk menutupi biaya operasi, Anda menggunakan uang itu untuk pembelian yang muncul pada laporan laba rugi sebagai pengeluaran saat ini. Jika Anda mengambil pinjaman untuk barang-barang dengan tiket lebih besar yang akan didepresiasi, untung dan rugi Anda akan memecah pembelian ini dan menunjukkannya menyebar seiring waktu.
Laporan arus kas yang melacak modal operasional bersih Anda akan memperlakukan jumlah pinjaman Anda sebagai modal kerja saat Anda menerimanya. Ini juga akan menunjukkan pembayaran pinjaman Anda sebagai uang tunai keluar saat Anda melakukan pembayaran. Prinsipal pada pembayaran ini tidak akan muncul pada laporan untung dan rugi Anda karena Anda telah mengklaimnya sebagai pengeluaran saat Anda awalnya meminjam dan membelanjakannya. Entri pembayaran bunga, bagaimanapun, adalah bagian dari perhitungan untung rugi dan modal operasional. Mereka mewakili dana yang mengalir keluar dari rekening bank Anda, dan mereka juga merupakan pengeluaran bisnis yang sah dan dapat dikurangkan.
Baik untung rugi dan arus kas memberikan perspektif penting pada gambaran keuangan perusahaan Anda. Bersama-sama mereka membantu Anda memahami bagaimana Anda menghasilkan dan membelanjakan uang Anda, dan bagaimana Anda menyimpan dan mengelolanya.
