Cara Menganalisa Rasio Keuangan Bank

Rasio keuangan banyak digunakan untuk menganalisis kinerja bank, khususnya untuk mengukur dan membandingkan tingkat solvabilitas dan likuiditas bank. Rasio keuangan adalah besaran relatif dari dua variabel keuangan yang diambil dari laporan keuangan bisnis, seperti penjualan, aset, investasi, dan harga saham. Rasio keuangan bank dapat digunakan oleh klien bank, mitra, investor, regulator atau pihak lain yang berkepentingan.

Tempatkan data keuangan yang ingin Anda analisis dalam aplikasi spreadsheet seperti Microsoft Excel. Menghitung rasio pada spreadsheet jauh lebih mudah daripada di selembar kertas, bahkan dengan bantuan kalkulator keuangan.

Jika Anda tidak yakin data mana yang akan dimasukkan ke dalam sel, batasi diri Anda pada variabel paling penting seperti jumlah saham yang beredar, harga pasar mereka saat ini, total aset dan liabilitas, aset dan liabilitas lancar, jumlah utang buruk dan pendapatan tahunan (laba bersih dan laba sebelum pembayaran bunga, pajak, depresiasi dan amortisasi-EBITDA). Anda dapat menambahkan data keuangan lainnya nanti.

Hitung rasio solvabilitas. Rasio solvabilitas adalah rasio yang memberi tahu kami apakah bank itu bisnis jangka panjang yang sehat atau tidak. Rasio yang baik di sini adalah rasio Pinjaman terhadap Aset. Ini dihitung dengan membagi jumlah pinjaman dengan jumlah aset (deposito) di bank.

Semakin tinggi rasio pinjaman / aset, semakin berisiko bank. Rasio Pinjaman terhadap Aset harus sedekat mungkin dengan 1, tetapi apa pun yang lebih besar dari 1,1 dapat berarti bahwa bank memberikan lebih banyak pinjaman daripada yang ada di deposito, meminjam dari bank lain untuk menutupi kekurangan tersebut. Itu dianggap perilaku berisiko.

Rasio lain yang dipertimbangkan di sini adalah Rasio Pinjaman Yang Tidak Berkinerja Terhadap Semua Pinjaman, atau, lebih tepatnya, rasio Pinjaman Buruk. Rasio Pinjaman Buruk menunjukkan persentase kredit macet yang dimiliki bank pada pembukuannya.

Rasio ini harus sekitar 1 hingga 3 persen, tetapi angka lebih dari 10 persen menunjukkan bank memiliki masalah serius dalam penagihan utangnya. Pinjaman bermasalah adalah pinjaman yang menurut bank tidak akan pulih. Bank menggunakan metodologi yang cukup canggih untuk menghitung jumlah pinjaman tersebut.

Hitung dan analisis rasio likuiditas. Rasio likuiditas adalah rasio yang mengungkapkan apakah bank dapat memenuhi kewajiban jangka pendeknya dan layak dalam jangka pendek di masa depan.

Rasio utama di sini adalah Rasio Lancar. Rasio Lancar menunjukkan apakah bank memiliki cukup kas dan setara kas untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya.

Rasio Lancar = Total Aktiva Lancar / Total Kewajiban Lancar

Rasio saat ini dari bank yang baik harus selalu lebih besar dari 1. Rasio kurang dari 1 menimbulkan kekhawatiran tentang kemampuan bank untuk menutupi kewajiban jangka pendeknya.

Hitung dan analisis Rasio Pengembalian untuk Pemegang Saham dan Rasio Harga terhadap Penghasilan.

Untuk menghitung Rasio Pengembalian kepada Pemegang Saham, bagi dividen dan capital gain dari suatu saham dengan harga saham pada awal periode yang dianalisis, biasanya satu tahun kalender.

Misalnya, jika saham pada 1 Januari 2010, biaya $ 10, dividen per saham adalah $ 1, dan pada 1 Januari 2011, biaya saham $ 11, maka Rasio Pengembalian kepada Pemegang Saham adalah sebagai berikut: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 atau 20 persen.

Pengembalian kepada pemegang saham harus setidaknya tingkat bunga yang dibayarkan pada deposito berjangka bank. Kalau tidak, pemegang saham akan lebih baik memiliki uang mereka di deposito bank yang aman, dijamin oleh pemerintah.

Rasio Harga terhadap Pendapatan dihitung dengan membagi harga saham bank dengan laba per saham: P / E = harga satu saham / pendapatan per saham. Rasio P / E biasanya bervariasi dalam kisaran 10 hingga 20.