Arus kas operasi adalah kas yang dihasilkan bisnis Anda dari aktivitas bisnis utama dalam periode tertentu. Para pemimpin perusahaan suka memisahkan arus kas operasi dari pembiayaan dan investasi arus kas untuk memahami seberapa efektif operasi inti bisnis berkontribusi langsung terhadap arus kas. Perhitungan ini menawarkan wawasan tentang kemampuan berkelanjutan perusahaan untuk menghasilkan uang tunai dan menutupi utang jangka pendek.
Formula
Rumus untuk menghitung arus kas dari operasi adalah laba bersih ditambah depresiasi, ditambah perubahan piutang bersih, ditambah perubahan hutang dagang, ditambah perubahan inventaris ditambah perubahan aktivitas operasi. Suatu bisnis dapat mengalami kerugian atau laba yang relatif kecil dalam suatu periode karena depresiasi besar. Namun, itu bisa memiliki arus kas yang kuat karena depresiasi adalah beban akuntansi tetapi bukan arus kas keluar.
