Laporan arus kas menunjukkan perkembangan uang tunai dalam bisnis, seperti buku cek mengikuti perkembangan uang tunai di rekening giro. Aktivitas pendanaan dapat memberikan arus kas dan muncul pada pernyataan. Pinjaman bersih termasuk dalam aktivitas pendanaan dan menunjukkan jumlah uang tunai yang diterima dari pinjaman.
Laporan Arus Kas
Laporan arus kas adalah laporan keuangan yang dibuat bisnis untuk menunjukkan bagaimana dan di mana uang dibelanjakan setiap tahun. Laporan laba rugi akan menunjukkan pendapatan dan pengeluaran dari operasi bisnis, tetapi ini tidak harus ditampilkan pada laporan arus kas. Laporan arus kas hanya menunjukkan pendapatan dan pengeluaran yang diterima dan dibayar secara tunai. Pernyataan tersebut menunjukkan aktivitas tunai dari operasi, investasi, dan pembiayaan.
Pinjaman Bersih
Pinjaman bersih adalah item baris yang menunjukkan jumlah total uang yang dipinjam untuk kegiatan pembiayaan bisnis. Ini dapat mencakup catatan jangka pendek, catatan jangka panjang, dan akun hutang lainnya. Jumlah total pinjaman bersih termasuk semua jumlah pinjaman dikurangi semua jumlah uang tunai yang ada.
Pinjaman Bersih untuk Laporan Arus Kas
Pinjaman bersih ditunjukkan pada laporan arus kas dalam aktivitas pendanaan. Jumlah ini ditemukan dengan menambahkan total semua pinjaman dan mengurangi uang tunai. Jumlah ini menunjukkan hutang yang harus dibayar perusahaan jika semua uang tunai digunakan untuk membayar semua hutang.
Perubahan Pinjaman Bersih
Memahami perubahan dalam pinjaman bersih membantu untuk memahami bagaimana kinerja bisnis secara finansial. Pinjaman bersih adalah jumlah uang tunai yang diterima dari pembiayaan. Jika arus kas meningkat tetapi pinjaman bersih meningkat lebih dari arus kas, maka itu bisa berarti perusahaan berada dalam posisi keuangan yang buruk. Ini berarti peningkatan arus kas berasal dari meminjam uang, bukan dari peningkatan penjualan. Namun, penurunan pinjaman bersih dapat menunjukkan posisi keuangan yang kuat dengan mengurangi jumlah utang.
