Ketika sebuah bisnis mengakumulasi jumlah modal operasi yang layak, pemilik bisnis dapat memilih untuk menyetor dana tambahan dalam sertifikat deposito untuk mendapatkan tingkat bunga yang lebih tinggi pada dana tersebut sementara mereka tidak diperlukan untuk operasi bisnis normal. Sekalipun sertifikat setoran dilayani di bank yang sama dengan rekening giro dan / atau tabungan perusahaan, Anda harus memperhitungkan sertifikat setoran secara terpisah dalam catatan akuntansi Anda.
Buat sertifikat akun deposito di bagian aset buku besar Anda.
Buat akun yang diperoleh bunga di bagian pendapatan buku besar Anda. Jika Anda memisahkan pendapatan operasional dari pendapatan non-operasional pada buku besar Anda, kemudian buat akun bunga yang diperoleh di bagian pendapatan / beban non-operasional buku besar Anda.
Catat dana untuk membuka sertifikat setoran sebagai pengurangan ke rekening bank tempat uang tersebut dipotong. Prinsip akuntansi yang diterima secara umum (GAAP) mengacu pada penurunan akun aset, seperti giro atau tabungan, sebagai "kredit."
Catat setoran dana sebagai peningkatan pada sertifikat rekening setoran. GAAP mengacu pada peningkatan akun aset, seperti sertifikat akun deposito, sebagai "debit."
Catat bunga yang diperoleh pada sertifikat deposito sebagai kenaikan (debit) ke sertifikat akun deposito dan kenaikan (kredit) ke akun pendapatan bunga. GAAP menganggap peningkatan ke akun aset sebagai "debit" dan peningkatan ke akun pendapatan sebagai "kredit."
Kiat
-
Jika Anda tidak yakin bagaimana cara menghitung sertifikat setoran dengan benar, pertimbangkan untuk mempekerjakan seorang profesional akuntansi untuk membantu Anda dalam pengaturan.
