Jika Anda menghasilkan uang melalui wirausaha, Anda melaporkannya pada Jadwal C. Jika bisnis Anda berakhir dengan kerugian untuk tahun itu, Anda mungkin dapat mengurangi kerugian dari penghasilan Anda yang lain. Namun, dalam beberapa kasus, Anda harus membawa kerugian ke depan dan menguranginya di tahun berikutnya atau membawanya ke masa lalu.
Kerugian Bisnis
Bisnis Anda memiliki rugi bersih kapan saja pengeluaran untuk tahun pajak bertambah hingga lebih dari pendapatan bisnis Anda. Jika Anda memiliki sumber pendapatan lain untuk tahun itu, Anda dapat mencatat kerugian Anda di depan formulir 1040 Anda dan mengurangi itu untuk menghitung penghasilan bersih Anda untuk tahun itu. Jika angka bersihnya merah - Anda kehilangan lebih dari total penghasilan Anda - Anda mungkin harus mengurangi sebagian kerugian bisnis Anda dari tahun pajak lain.
Penyesuaian
Jika Anda mengklaim kerugian operasi bersih pada Formulir 1040, IRS akan melarang beberapa pengurangan Anda untuk menurunkan kerugian Anda. Anda bisa kehilangan pengecualian standar dan pengurangan standar Anda untuk tahun itu, dan mungkin pengurangan non-bisnis lainnya. Jika mengklaim pengurangan untuk penggunaan bisnis rumah Anda membuat bisnis Anda merah, Anda hanya dapat mengurangi biaya rumah yang cukup untuk nol pendapatan bisnis Anda - sisa pengurangan harus dilakukan ke depan terlepas dari apakah total pendapatan Anda adalah hilang atau tidak.
Maju dan Kembali
Jika Anda harus menanggung sebagian dari kerugian Anda, langkah pertama adalah mengurangi sebanyak mungkin dari pajak dua tahun sebelumnya dan menyerahkan pengembalian yang disesuaikan. Jika bisnis Anda memiliki penerimaan tahunan di bawah $ 5 juta, Anda dapat mengurangi dari tiga tahun, bukan dua. Apa pun yang tersisa setelah Anda membawa kerugian kembali harus dibawa ke depan, tahun demi tahun, sampai Anda menghapus kerugian atau 20 tahun telah berlalu. Anda dapat memilih untuk hanya membawa kerugian ke depan dan membuang periode carry-back.
Bisnis atau Hobi
Jika IRS mengelompokkan wirausaha Anda sebagai hobi daripada bisnis, Anda dapat mengurangi pengeluaran Anda hanya dari pendapatan wirausaha, bukan dari penghasilan Anda yang lain. Standar IRS untuk bisnis mencakup apakah Anda bergantung pada pendapatan untuk menghidupi diri sendiri; apakah Anda bekerja untuk membuatnya menguntungkan; bahwa Anda menunjukkan untung dalam beberapa tahun; dan bahwa kerugian itu di luar kendali Anda. Jika Anda tidak memenuhi standar, Anda dapat melaporkan nol pendapatan bisnis, tetapi bukan kerugian.
