Tempat tidur dianggap sebagai aset modal dengan masa pajak lima tahun. Aset modal didefinisikan sebagai jenis aset yang tidak mudah dijual atau dilikuidasi untuk mendapatkan laba. Masa pajak adalah jumlah tahun yang IRS telah tetapkan untuk kelas aset modal tertentu. Misalnya, ranjang memiliki masa pajak lima tahun, dan peralatan memiliki masa pajak tujuh tahun. Ketika Anda membeli tempat tidur untuk penggunaan bisnis, Anda harus menyebarkan biaya selama periode lima tahun. Ini disebut biaya penyusutan. IRS memberikan pedoman khusus untuk mengurangi biaya penyusutan aset modal seperti tempat tidur.
Cara Mengatur Depresiasi di Tempat Tidur
Ketika Anda membeli tempat tidur, Anda harus mengklasifikasikannya sebagai aset modal, yang berarti biayanya harus ditunjukkan dalam neraca dan bukan pada laporan laba-rugi. Neraca adalah salah satu halaman dari laporan keuangan perusahaan dan menunjukkan aset modal seperti furnitur, peralatan, dan real estat. Ini juga menunjukkan kewajiban seperti hutang pinjaman atau hutang dagang. Berikut ini adalah entri akuntansi khas untuk pembelian tempat tidur: Jika tempat tidur berharga $ 1.000, Anda akan mengkredit (mengurangi) uang tunai dan mendebit (menambah) furnitur seharga $ 1.000. Kemudian, Anda harus membuat entri akuntansi untuk mengambil biaya penyusutan, yang akan mengurangi nilai aset dalam pembukuan, dan pada saat yang sama, memberikan pengurangan pada bisnis untuk biaya penyusutan pada laporan laba-rugi.
Penggunaan Bisnis yang Diperlukan
Agar bisnis dapat mendepresiasi tempat tidur, tempat tidur tersebut harus digunakan untuk keperluan bisnis. Contoh umum termasuk tempat tidur yang digunakan di properti sewaan lengkap atau kamar hotel. Dalam kedua kasus, tempat tidur adalah pengeluaran modal yang diperlukan. Pedoman IRS menyatakan bahwa untuk diklasifikasikan sebagai aset bisnis, aset tersebut harus digunakan terutama dalam kapasitas bisnis. Misalnya, fasilitas produksi mungkin memiliki apartemen kecil di lokasi untuk menampung karyawan yang perlu lembur atau bekerja lembur. Tempat tidur yang dibeli oleh bisnis, tetapi disimpan di rumah pemilik, mungkin tidak memenuhi uji penggunaan bisnis.
Jenis Penyusutan Mebel
Metode yang paling umum digunakan untuk mendepresiasi furnitur adalah metode garis lurus. Ini berarti mengambil jumlah yang sama dari biaya penyusutan setiap tahun berdasarkan umur pajak aset. Karena furnitur dianggap sebagai aset lima tahun oleh IRS, Anda akan mengurangi 20 persen dari total biaya setiap tahun sampai biaya penyusutan habis. Misalnya, jika biaya tempat tidur $ 2.000, Anda akan mengambil pengurangan penyusutan tahunan sebesar 20 persen, atau $ 400. Ada juga metode penyusutan lain yang memungkinkan Anda mengambil potongan yang lebih besar selama beberapa tahun pertama. Salah satu contoh adalah metode saldo menurun 200 persen. Dengan metode ini, Anda mengambil jumlah garis lurus dan menggandakannya setiap tahun sampai aset sepenuhnya disusutkan.
Pertimbangan
Konsultasikan dengan petugas pajak sebelum memutuskan metode penyusutan untuk tempat tidur Anda. Beberapa pemilik bisnis lebih suka menyebarkan pengurangan mereka untuk biaya modal secara merata dari waktu ke waktu, dan yang lain lebih suka untuk memaksimalkan pengurangan mereka dalam beberapa tahun pertama. Pengurangan untuk depresiasi harus diambil pada formulir IRS 4562. Total biaya penyusutan yang ditunjukkan pada formulir ini kemudian ditransfer ke jadwal C Anda (jika Anda seorang individu), yang merupakan laporan untung-rugi bisnis untuk bisnis Anda.
