Siklus konversi tunai menghitung waktu yang diperlukan untuk mengubah inventaris menjadi uang tunai. Ini terdiri dari tiga kategori: hari penjualan beredar, hari terhutang dan hari persediaan. Penjualan hari yang terhutang adalah jumlah waktu yang dibutuhkan perusahaan, rata-rata, untuk mengumpulkan tagihan. Hutang yang terutang adalah periode rata-rata perusahaan untuk membayar tagihan. Hari persediaan yang beredar adalah jumlah waktu, rata-rata, yang dibutuhkan perusahaan untuk mengonversi persediaan menjadi penjualan.
Hitung hari persediaan tersisa (DIO). Hitung DIO dengan membagi inventaris dengan biaya penjualan, lalu kalikan dengan jumlah hari yang diperiksa. Neraca memiliki akun persediaan, dan laporan laba rugi memiliki biaya penjualan.
Hitung hari penjualan terutang (DSO). Hitung DSO dengan membagi piutang usaha dengan total penjualan kredit, lalu kalikan dengan jumlah hari yang diperiksa. Neraca memiliki akun piutang, dan laporan laba rugi memiliki akun penjualan kredit.
Hitung hari hutang terutang (DPO). Hitung DPO dengan membagi akun yang harus dibayar dengan biaya penjualan, lalu kalikan dengan jumlah hari yang diperiksa. Neraca memiliki akun hutang, dan laporan laba rugi memiliki biaya akun penjualan.
Tambahkan DIO dan DSO, lalu kurangi DPO untuk sampai pada siklus konversi tunai.
