Meskipun memulai bisnis dapat berisiko, kode pajak memberikan beberapa perlindungan bagi pemilik bisnis yang mengalami kerugian finansial. Secara umum, pemilik bisnis yang bisnisnya kehilangan uang dapat memulihkan sebagian kerugian ini dengan menggunakan jumlah kerugian tersebut untuk membuat pengurangan pajak. Pemilik bisnis harus mengetahui bagaimana kode pajak menangani kerugian bisnis dan berkonsultasi dengan profesional pajak atau akuntannya tentang pelaporan kerugian yang tepat.
Kerugian Bisnis
Layanan Pendapatan Internal mengacu pada kerugian bisnis sebagai "kerugian bisnis bersih". Ini berarti bahwa pengeluaran bisnis lebih dari pendapatan bisnis. Banyak pemilik usaha kecil juga memiliki pekerjaan penuh atau paruh waktu atau sumber pendapatan lainnya. Seorang pemilik bisnis dapat menggunakan kerugian dari bisnis untuk mengimbangi pajak yang terhutang karena penghasilan dari sumber lain. Pemilik bisnis dengan kerugian lebih dari semua sumber pendapatan memiliki rugi operasi bersih.
Rugi Operasi Bersih
Bisnis yang mengalami kerugian operasi bersih pada tahun tertentu dapat menggunakan kerugian ini untuk mengurangi kewajiban pajak dari tahun pajak sebelumnya atau yang akan datang. Misalnya, jika bisnis menghasilkan $ 50.000 dalam dua tahun sebelumnya, tetapi kehilangan $ 100.000 pada tahun berjalan, bisnis dapat menggunakan kerugian tahun berjalan untuk mengurangi pajak pada tahun-tahun sebelumnya, menciptakan pengembalian pajak. Namun, karena sifat kompleks klaim pengurangan ini, biaya membayar akuntan atau profesional pajak lainnya untuk melengkapi dokumentasi yang diperlukan dapat mengimbangi semua kecuali kerugian pajak terbesar.
Memulihkan Kerugian
Sementara seseorang dengan kerugian bisnis tidak akan memulihkan seluruh jumlah dari pengurangan pajak, pengurangan akan mengimbangi sebagian dari kerugian tersebut. Dalam contoh yang sangat sederhana, seseorang yang membayar tarif pajak 15 persen dan memiliki $ 20.000 penghasilan kena pajak dari suatu pekerjaan akan membayar $ 3.000 pajak.Namun, jika ia juga mengalami kerugian bisnis $ 10.000, ini akan mengurangi penghasilan kena pajaknya menjadi $ 10.000, dan ia hanya akan berutang pajak $ 1.500. Bergantung pada situasi pajak spesifik orang tersebut, kerugian bisnis juga dapat mengurangi pendapatan orang tersebut, memindahkannya ke tingkat pajak yang lebih rendah dan semakin mengurangi kewajiban pajaknya.
Kerugian yang berkelanjutan
Tujuan bisnis adalah menghasilkan uang, bukan untuk membuat pengurangan pajak. Para pemilik bisnis yang gagal menghasilkan uang tahun demi tahun dan mengklaim kerugian karena pengurangan pajak dapat menarik perhatian IRS. Sebagai panduan umum, bisnis harus menghasilkan uang dalam tiga dari setiap lima tahun. Jadi, melaporkan kerugian bisnis selama tiga tahun berturut-turut dapat meningkatkan kemungkinan IRS mengaudit pajak dan tidak mengijinkan pengurangan tersebut.
