Bank bergantung pada peminjam untuk mempertahankan pembayaran pinjaman terjadwal sebagai sumber utama pendapatan. Ketika seorang peminjam belum melakukan pembayaran rutin selama setidaknya 90 hari, pinjaman tersebut dianggap sebagai kredit bermasalah, atau NPL. Rasio kredit bermasalah, lebih dikenal sebagai rasio NPL, adalah rasio jumlah kredit bermasalah dalam portofolio pinjaman bank terhadap total jumlah pinjaman beredar yang dimiliki bank. Rasio NPL mengukur efektivitas bank dalam menerima pembayaran pinjamannya.
Ketika Pinjaman Menjadi Pinjaman Berperforma Buruk
Peluang pembayaran kembali pinjaman menurun secara signifikan setelah 90 hari, itulah sebabnya mengapa penunjukan kredit yang gagal menggunakan standar ini. Pinjaman dapat digolongkan sebagai bermasalah jika peminjam lalai dalam pinjaman, menyatakan pailit atau kehilangan pendapatan yang dia butuhkan untuk membayar hutang. Karena kredit bermasalah dapat merusak posisi bank sebagai peminjam, bank dapat memilih untuk menjual pinjaman ini kepada agen penagihan atau bisnis lain untuk memulihkan kerugiannya.
Total Perhitungan NPL
Jumlah total pinjaman, bukan hanya saldo pinjaman ketika pinjaman dianggap tidak berhasil, diperhitungkan terhadap total NPL.Sebagai contoh, jika seorang peminjam memiliki pinjaman $ 100.000, membayar $ 40.000 tepat waktu, tetapi pergi 90 hari di belakang pada pembayarannya dengan $ 60.000 masih jatuh tempo, seluruh $ 100.000 akan diklasifikasikan sebagai pinjaman bermasalah. Jika peminjam mulai membayar kembali pinjaman setelah diklasifikasikan sebagai bermasalah, pinjaman tersebut akan dihapus dari total NPL. Jika bank menjual pinjaman kepada agen lain untuk penagihan, pinjaman itu juga dihapus dari total NPL.
Perhitungan Rasio NPL
Metode perhitungan untuk rasio NPL sederhana: Membagi total NPL dengan jumlah total pinjaman dalam portofolio bank. Rasio ini juga dapat dinyatakan sebagai persentase dari kredit bermasalah bank. Sebagai contoh, katakanlah Alpha Bank memiliki total portofolio pinjaman sebesar $ 200 juta, dengan $ 5 juta dalam bentuk kredit macet. Rasio NPL Alpha Bank adalah ($ 5.000.000 / $ 200.000.000) = (5/200) = 0,025, atau 2,5 persen.
Penggunaan untuk Rasio NPL
Analis keuangan sering menggunakan rasio NPL untuk membandingkan kualitas portofolio pinjaman antar bank. Mereka mungkin melihat pemberi pinjaman dengan rasio NPL tinggi sebagai terlibat dalam pinjaman berisiko tinggi, yang dapat menyebabkan kegagalan bank. Ekonom memeriksa rasio NPL untuk memprediksi potensi ketidakstabilan di pasar keuangan. Investor dapat melihat rasio NPL untuk memilih tempat menginvestasikan uang mereka; mereka dapat melihat bank dengan rasio NPL rendah sebagai investasi berisiko rendah daripada bank dengan rasio tinggi.
