Uang tunai adalah aset unggulan yang digunakan organisasi - baik itu bisnis, entitas pemerintah, amal atau lembaga akademis - untuk memajukan agenda operasinya, melakukan tugas, dan meletakkan dasar untuk kesuksesan. Manajemen perusahaan menetapkan prosedur yang baik untuk memantau catatan keuangan, termasuk buku kas dan buku besar.
Buku Tunai
Buku kas adalah dokumen di mana akuntan perusahaan - dan, terutama, pemegang buku dan akuntan yunior - mencatat semua transaksi tunai. Ini termasuk uang yang masuk ke brankas perusahaan dari berbagai sumber seperti pelanggan, rekening tabungan bank dan vendor - melalui program rabat dan diskon, misalnya. Arus kas keluar berkisar dari pembayaran vendor dan penyedia layanan hingga pembayaran gaji dan pajak. Buku kas mirip dengan jurnal kas. Dalam ekonomi modern di mana teknologi merupakan bahan pokok dalam akuntansi perusahaan, jurnal ini lebih menyerupai repositori elektronik dari transaksi likuiditas daripada buku fisik, klasik.
Pentingnya
Buku likuiditas membantu kepemimpinan perusahaan menentukan berapa banyak uang yang dimiliki bisnis pada waktu tertentu, baik pada akhir hari atau minggu. Dengan informasi ini, eksekutif senior dapat mengatasi keraguan yang mungkin dimiliki komentator keuangan mengenai status likuiditas perusahaan dan keterampilan operasional kepemimpinan puncak. Sebagai contoh, korporasi dapat menunjuk pada laporan arus kasnya untuk meringankan kekhawatiran para kreditur dan memastikan kepada publik bahwa mereka secara efektif mengatasi kebosanan kompetitif. Juga dikenal sebagai laporan likuiditas, arus kas mencatat perjalanan operasional perusahaan, dengan fokus pada uang yang dihabiskan bisnis untuk kegiatan operasi, investasi, dan pendanaan.
Bagaimana itu bekerja
Transaksi tunai melalui berbagai proses sebelum berakhir dalam laporan likuiditas. Biasanya, seorang pembukuan mencatat arus masuk dan keluar uang dengan mendebit dan mengkredit rekening kas. Praktik akuntansi berbeda dari penggunaan perbankan, dan mendebit tunai berarti meningkatkan uang perusahaan. Misalnya, pemegang buku memposting pengiriman uang pelanggan dengan mendebit akun kas dan mengkredit akun piutang pelanggan. Kemudian, entri tunai membuatnya menjadi neraca percobaan, sebuah laporan yang membantu akuntan memverifikasi bahwa total kredit sama dengan total debit. Langkah ketiga dalam proses pelaporan keuangan mengarah pada pengungkapan kas dalam neraca perusahaan, juga dikenal sebagai laporan posisi keuangan atau laporan kondisi keuangan.
Kontrol Uang Tunai
Dalam konteks perusahaan, kepala departemen mengadopsi kebijakan kas yang efektif, terutama yang berkaitan dengan pemantauan buku kas, untuk mendorong pelaporan yang akurat dan mencegah pencurian aset. Ini penting karena kasus penipuan dan penyelewengan uang tunai merupakan pengkhianatan mendalam terhadap kepercayaan, dan kepala segmen tahu bahwa peristiwa semacam itu mungkin memiliki konsekuensi peraturan di masa datang.
