Seorang manajer keuangan harus menghasilkan laporan keuangan, kegiatan investasi langsung dan mengembangkan strategi untuk memastikan kesehatan keuangan jangka panjang organisasi.Karena mereka memiliki pemahaman terkuat tentang keuangan perusahaan dari siapa pun dalam suatu organisasi, mereka juga membantu para eksekutif membuat keputusan yang melibatkan masa depan perusahaan.
Kiat
-
Tujuan utama manajer keuangan adalah merencanakan, memuat biaya, mengelola arus kas, dan memastikan kepatuhan hukum.
Apa itu Manajer Keuangan?
Seorang manajer keuangan bertanggung jawab untuk memantau kesehatan keuangan suatu organisasi menggunakan laporan keuangan. Ketika semuanya berjalan dengan baik, mereka mengarahkan kegiatan investasi dan mengembangkan rencana yang dapat membantu mempertahankan dan meningkatkan status keuangan perusahaan. Ketika segalanya berjalan buruk, mereka mengembangkan strategi untuk meningkatkan keuangan perusahaan tidak hanya dalam jangka pendek tetapi dalam jangka panjang juga. Mereka sering menggunakan pengetahuan mereka tentang keuangan perusahaan untuk membantu memberi nasihat kepada eksekutif mengenai keputusan bisnis.
Tugas seorang Manajer Keuangan
Manajer keuangan harus mengawasi pembuatan banyak laporan, termasuk laporan keuangan, laporan kegiatan bisnis, dan perkiraan berdasarkan tren saat ini. Karyawan lain yang melakukan pelaporan dan penganggaran keuangan harus melapor kepada manajer keuangan, yang beroperasi sebagai penyelia mereka. Mereka harus memastikan bahwa persyaratan hukum mengenai keuangan perusahaan dipenuhi, seperti pajak dan upah karyawan.
Selain menyusun laporan, manajer keuangan harus dapat memberikan ide untuk membantu perusahaan berdasarkan data. Mereka harus meninjau laporan keuangan perusahaan dan membantu menemukan cara untuk mengurangi biaya. Mereka melihat tren pasar di seluruh industri untuk membantu menemukan peluang baru untuk ekspansi atau akuisisi. Akhirnya, mereka harus membantu manajemen membuat keputusan yang memiliki aspek keuangan.
Dalam beberapa tahun terakhir, tugas khusus seorang manajer keuangan telah berubah karena kemajuan teknologi yang mengurangi jumlah waktu yang diperlukan untuk menyiapkan laporan keuangan. Sementara membuat laporan ini pernah mengambil sebagian besar waktu manajer keuangan, sekarang tujuan utama manajer keuangan bisnis adalah untuk menganalisis laporan dan memberi nasihat kepada manajer senior tentang cara memaksimalkan keuntungan. Akibatnya, mereka semakin diminta untuk melayani sebagai penasihat yang membantu eksekutif membuat keputusan yang akan memengaruhi seluruh organisasi.
Peran manajer keuangan juga akan berubah seiring pertumbuhan perusahaan. Ketika perusahaan kecil, mereka mungkin melakukan outsourcing banyak tugas yang akhirnya dapat dibawa masuk dan ditambahkan ke daftar tugas manajer keuangan. Jika sebuah perusahaan menjadi cukup besar, mereka bahkan mungkin memerlukan tim manajer keuangan penuh untuk memproses dan menganalisis semua data keuangan.
Tujuan Manajemen Keuangan
Tujuan jangka panjang dari manajemen keuangan pada akhirnya adalah untuk membantu perusahaan memaksimalkan keuntungan. Untuk melakukan itu, manajer keuangan perlu fokus pada tujuan manajemen keuangan yang lebih kecil dan lebih spesifik: perencanaan, pengendalian biaya, manajemen arus kas, dan kepatuhan hukum.
Perencanaan
Seorang manajer keuangan berbeda dari seorang akuntan karena ia akan fokus pada perencanaan strategi keuangan jangka panjang, menugaskan pekerjaan pembukuan yang sebenarnya untuk bawahannya. Rencana-rencana ini dapat mencakup penetapan target untuk membatasi biaya overhead, biaya produksi, dan manajemen pembayaran utang serta mencapai pendapatan spesifik, margin laba, dan laba kotor. Dia juga perlu membuat rencana untuk opsi investasi yang tepat jika perusahaan pada akhirnya memiliki kelebihan laba. Selain itu, ia dapat menemukan cara bagi perusahaan untuk memperoleh modal yang diperlukan untuk ekspansi atau akuisisi.
Untuk membuat rencana ini, ia perlu membuat anggaran induk yang dikenal sebagai analisis varian anggaran yang memperhitungkan neraca perusahaan, laporan piutang dan hutang, catatan arus kas dan laporan laba rugi. Manajer keuangan akan secara teratur meninjau analisis varians anggaran ini untuk memutuskan apakah kinerja aktual perusahaan memenuhi proyeksi, dan jika tidak, ia akan membantu menentukan perubahan apa yang harus dilakukan.
Biaya Penahanan
Penahanan biaya lebih dari sekadar menetapkan tingkat pengeluaran dan menciptakan langkah-langkah pemotongan biaya. Seorang manajer keuangan juga harus membuat permintaan untuk proposal, proses penawaran dan kebijakan pembelian untuk kontraktor, vendor dan pemasok. Ini adalah satu-satunya cara untuk memastikan bahwa perusahaan mendapatkan kombinasi kualitas dan harga terbaik.
Seorang manajer keuangan juga akan melihat kebutuhan sumber daya perusahaan saat ini dan di masa depan untuk menentukan apakah lebih baik untuk melakukan kegiatan di rumah atau untuk melakukan outsourcing pekerjaan. Manajer keuangan juga perlu mengelola utang dan pajak perusahaan untuk meminimalkan pembayaran bunga dan kewajiban pajak.
Manajemen Arus Kas
Arus kas adalah penerimaan aktual uang dan pembayaran tagihan yang bertentangan dengan pendapatan dan pengeluaran yang dianggarkan perusahaan. Mengelola arus kas perusahaan adalah salah satu tugas paling penting dari seorang manajer keuangan. Sementara sebuah perusahaan mungkin berutang dalam jumlah tertentu oleh pelanggan, tidak bertanggung jawab untuk menganggap itu akan mendapatkan uang pada waktunya untuk melunasi tagihan sebelum jatuh tempo. Tujuan dari kebijakan manajemen kas perusahaan adalah untuk memastikan selalu ada cukup uang untuk membayar tagihan dengan menjaga kredit dan cadangan kas yang cukup untuk menjaga perusahaan stabil secara finansial.
Kepatuhan Hukum
Seorang manajer keuangan harus memastikan bisnis memenuhi semua kewajiban hukum yang berkaitan dengan keuangan, termasuk pembayaran pajak penjualan dan pendapatan, tunjangan karyawan, persyaratan upah negara bagian dan federal dan pelaporan kepada Komisi Sekuritas dan Bursa jika perusahaan tersebut adalah perusahaan publik. Manajer keuangan juga harus memastikan perusahaan memenuhi undang-undang khusus industri. Untuk menangani kewajiban hukum ini, manajer keuangan dapat bekerja dengan tim internal atau konsultan termasuk pakar pajak dan CPA.
Manajer Keuangan Khusus Industri
Karena berbagai jenis perusahaan memiliki kebutuhan keuangan yang berbeda, beberapa manajer keuangan berspesialisasi dalam industri tertentu. Manajer keuangan khusus ini harus memiliki pengetahuan khusus industri untuk menangani kebutuhan unik bisnis mereka, termasuk peraturan, prosedur, dan undang-undang perpajakan. Sebagai contoh, manajer keuangan pemerintah harus mengetahui tentang alokasi pemerintah dan proses anggaran. Demikian pula, seorang manajer keuangan yang bekerja di perusahaan asuransi perawatan kesehatan harus memastikan bahwa, sebagaimana didiktekan dalam Undang-Undang Perawatan Terjangkau, tidak lebih dari 20 persen premi digunakan untuk menutup biaya administrasi, termasuk keuntungan dan gaji. Sisanya harus dihabiskan untuk klaim medis dan peningkatan kualitas untuk anggota.
Jenis Manajer Keuangan
Ada banyak tugas yang mungkin jatuh ke tangan manajer keuangan, jauh lebih banyak daripada yang bisa ditangani oleh satu orang. Itu sebabnya manajer keuangan biasanya memiliki jabatan aktual berbeda berdasarkan tugas dan fokus spesifik mereka. Beberapa jenis manajer keuangan yang paling umum termasuk pengendali, bendahara / petugas keuangan, manajer kredit, manajer kas, manajer risiko dan manajer asuransi.
Pengendali mengarahkan penyusunan laporan keuangan, termasuk laporan khusus yang diperlukan oleh lembaga pemerintah yang mengatur bisnis. Mereka sering mengawasi departemen akuntansi, audit dan anggaran.
Bendahara dan pejabat keuangan adalah dua nama untuk manajer keuangan yang mengawasi investasi dana dan mengarahkan anggaran organisasi sehingga dapat memenuhi tujuan keuangannya. Mereka dapat meningkatkan modal melalui cara-cara seperti menerbitkan saham atau obligasi untuk mendukung ekspansi dan mengembangkan rencana keuangan untuk mengelola merger dan akuisisi.
Manajer kredit mengawasi operasi kredit perusahaan dengan menetapkan kriteria peringkat kredit, memutuskan batas kredit dan memantau pengumpulan rekening yang telah lewat jatuh tempo. Demikian pula, manajer kas mengendalikan arus kas masuk dan keluar perusahaan dengan melakukan hal-hal seperti memproyeksikan arus kas untuk menentukan apakah perusahaan akan memiliki cukup uang tunai untuk membayar tagihannya atau apakah akan memiliki lebih banyak uang tunai daripada yang dibutuhkan dan dengan demikian perlu menginvestasikan sebagian darinya.
Seperti namanya, manajer risiko mengendalikan risiko untuk membatasi atau mengimbangi kerugian atau ketidakpastian keuangan karena faktor-faktor seperti perubahan mata uang atau harga komoditas. Manajer asuransi berupaya membatasi kerugian perusahaan dengan memperoleh asuransi terhadap risiko seperti cedera karyawan dan tuntutan hukum.
