Ketika karyawan Anda mendapatkan upah lembur, Anda menggantinya dengan tarif lebih tinggi daripada yang Anda gunakan untuk jam penggajian biasa. Cek gaji untuk karyawan yang mendapatkan lembur akan mencakup gaji reguler dengan tarif upah reguler dan upah lembur dengan tarif upah yang lebih tinggi. Karyawan itu akan berhutang pajak negara bagian dan federal pada seluruh jumlah untuk periode pembayaran, tetapi kalkulator gaji tidak akan membedakan antara penghasilan pada 40 jam pertama untuk setiap minggu dan pendapatan yang lebih tinggi pada jam kerja setelah karyawan melewati ini ambang.
Kiat
-
Untuk menentukan pajak gaji atas upah lembur, tambahkan upah reguler untuk periode gaji ke upah lembur untuk periode itu. Gunakan jumlah ini sebagai dasar pembayaran kotor untuk menghitung kewajiban pajak gaji.
Tarif Pajak Lembur untuk 2018
Tarif pajak lembur untuk 2018 sama dengan tarif pajak reguler untuk 2018 di setiap tingkat upah dan untuk setiap jenis status pelaporan. Pajak gaji didasarkan pada jumlah pembayaran kotor. Seorang karyawan yang menghasilkan $ 600 selama periode pembayaran dengan bekerja 40 jam pada $ 15 per jam akan berutang jumlah pajak yang sama dengan seorang pekerja yang mendapatkan $ 600 untuk periode yang sama bekerja 40 jam pada $ 12 per jam dan 6,67 jam pada tingkat lembur $ 18 per jam jam.
Pajak Penghasilan Federal, Jaminan Sosial dan Perawatan Kesehatan
Untuk menghitung pajak penghasilan federal atas gaji yang mencakup jam lembur, gunakan IRS Circular E, Panduan Pajak Pemberi Kerja. Panduan ini mencakup instruksi untuk menghitung pajak menggunakan metode persentase atau dengan menggunakan tabel yang terdiri dari kolom yang sesuai dengan tunjangan pemotongan yang diklaim pada formulir pemotongan W-4 karyawan tersebut, serta status pengarsipan individu karyawan, seperti menikah atau lajang.. Temukan garis pada halaman dan kolom yang sesuai dan temukan garis untuk upah kotor karyawan itu, atau total gabungan dari pembayaran reguler dan lembur.
Untuk menghitung pemotongan Jaminan Sosial pada gaji yang mencakup jam lembur, kalikan 0,062 dengan total gabungan upah reguler dan upah lembur. Untuk menghitung pemotongan Medicare pada cek gaji yang mencakup upah lembur, kalikan 0,0145 dengan upah kotor, atau jumlah upah gabungan reguler dan lembur.
Kewajiban Pajak Federal
Jumlah yang Anda potong untuk pajak penghasilan tidak mungkin secara tepat menambahkan jumlah yang sebenarnya akan dimiliki karyawan Anda di akhir tahun. Tabel pajak federal adalah perkiraan berdasarkan asumsi bahwa karyawan Anda menghasilkan jumlah yang sama setiap minggu. Pajak dipotong berdasarkan proyeksi pembayaran tahunan dari penghasilan minggu ini. Pemotongan gaji untuk periode yang mencakup jam lembur akan lebih tinggi daripada untuk periode tanpa jam lembur. Menambahkan upah lembur bahkan dapat menabrak karyawan ke tingkat gaji dengan tarif pajak penghasilan yang lebih tinggi karena karyawan sebenarnya akan lebih banyak membayar pajak jika setiap gaji sepanjang tahun termasuk jam lembur. Pengembalian pajak federal yang jatuh tempo 15 April setiap tahun memberikan peluang untuk merekonsiliasi pajak yang dipotong sepanjang tahun dengan jumlah yang sebenarnya terhutang kepada karyawan Anda, dan kelebihan pembayaran dikembalikan sebagai pengembalian pajak.
