Piutang Usaha adalah jumlah total uang yang terutang ke bisnis Anda oleh pelanggan Anda dari penjualan di akun. AR dianggap sebagai aset bisnis Anda, karena mewakili jumlah uang tunai yang akan Anda kumpulkan di masa mendatang. Namun, saldo AR memberi tahu kreditor dan investor sangat sedikit tentang bisnis Anda. Untuk menggunakan informasi itu, mereka ingin mengetahui perputaran piutang, atau seberapa sering Anda mengumpulkan nilai piutang Anda. Untuk menghitung turnover AR, Anda harus mulai dengan menemukan rata-rata piutang.
Rumus Piutang Rata-rata
Rumus piutang piutang rata-rata ditemukan dengan menambahkan beberapa titik data dari saldo AR dan membaginya dengan jumlah titik data. Beberapa bisnis mungkin menggunakan saldo AR pada akhir tahun, dan saldo AR pada akhir tahun sebelumnya. Metode ini paling mudah karena angka-angka yang dibutuhkan sudah tersedia di neraca akhir tahun. Dan menghasilkan rata-rata piutang yang hanya mencerminkan saldo khas pada satu hari dalam setahun. Jika Anda memiliki bisnis dengan fluktuasi musiman, ini tidak akan memberikan gambaran nyata tentang apa saldo Anda sepanjang tahun.
Metode lain adalah dengan menggunakan saldo dari akhir masing-masing 13 bulan terakhir. Angka-angka ini masih dapat ditemukan di neraca akhir bulan, sehingga hampir mudah digunakan. Ini hanya menggunakan 13 titik data daripada 2. Metode ini mencerminkan perbedaan musim lebih baik, dan dimasukkannya bulan ketiga belas sebelumnya juga menunjukkan perbedaan tahun ke tahun.
Cara Menghitung Contoh Rata-Rata Piutang Usaha
Primo Pet Supplies Company memiliki saldo berikut dalam piutang mereka, menurut neraca mereka:
31 Desember 2016 - $ 40.000
31 Januari 2017 - $ 42.000
28 Februari 2017 - $ 54.000
31 Maret 2017 - $ 38.000
30 April 2017 - $ 40.000
31 Mei 2017 - $ 45.000
30 Juni 2017 - $ 41.000
31 Juli 2017 - $ 61.000
31 Agustus 2017 - $ 59.000
30 September 2017 - $ 44.000
31 Oktober 2017 - $ 48.000
30 November 2017 - $ 42.000
31 Desember 2017 - $ 44.000
Jika Anda menggunakan metode pertama, di mana kami rata-rata dua angka akhir tahun, rata-rata piutang akan menjadi $ 42.000. Anda akan menambahkan dua angka Desember, $ 40.000 ditambah $ 44.000, untuk mendapatkan $ 84.000. Anda kemudian akan membaginya dengan 2, karena itu adalah berapa banyak poin data yang Anda gunakan, untuk mendapatkan angka $ 42.000.
Jika Anda menghitung dengan rata-rata 13 bulan, Anda akan menjumlahkan semua angka, yang menghasilkan $ 598.000. Anda membaginya dengan jumlah titik data yang 13 dan memberi Anda rata-rata piutang $ 46.000. Membandingkan dua angka, Anda dapat melihat bahwa menggunakan 13 bulan memberi Anda angka yang lebih tinggi, yang lebih akurat menganggap bulan yang lebih tinggi seperti Juli dan Agustus.
Menghitung Rasio Perputaran Piutang Usaha
Piutang rata-rata memberi Anda beberapa informasi, tetapi tidak banyak. Ini menunjukkan perusahaan membuat penjualan, yang sangat bagus. Tetapi apakah perusahaan mengumpulkan penjualan itu, atau mereka memberikan barang atau jasa secara gratis? Rasio perputaran piutang membantu Anda memeriksa berapa kali Anda mengumpulkan AR, sehingga mengubah piutang menjadi uang tunai. Formula untuk rasio perputaran piutang adalah penjualan kredit bersih dibagi dengan piutang rata-rata. Penjualan tunai ditinggalkan karena tidak mempengaruhi piutang. Secara umum, Anda dapat menemukan penjualan kredit perusahaan pada laporan laba rugi mereka.
Untuk tahun 2017, Primo Pet Supplies Company memiliki penjualan kredit $ 400.000. Dari contoh sebelumnya, rata-rata piutang usaha Primo adalah $ 46.000. Jika kita membagi $ 400.000 dengan $ 46.000, kita melihat bahwa Primo memiliki AR omset 8,7. Ini berarti bahwa Primo mengumpulkan hampir seluruh saldo AR mereka setidaknya delapan kali per tahun dan itu memakan waktu sekitar satu setengah bulan atau sekitar 45 hari setelah penjualan dilakukan untuk mengumpulkan uang tunai. Tidak hanya informasi penting ini untuk kreditor, tetapi juga membantu bisnis lebih akurat merencanakan kebutuhan arus kasnya. Hal ini juga memungkinkan bisnis untuk memeriksa apakah kebijakan kredit mereka terlalu ketat atau terlalu murah hati.
