Akun buku besar umum harus mencerminkan akun giro bisnis, karena harus mencerminkan semua setoran dan cek yang dilakukan ke dan dari bisnis Anda. Buku besar pada intinya adalah register cek. Menyeimbangkan laporan bank ke buku besar sama dengan menyeimbangkan buku cek biasa dengan laporan bank.
Verifikasi penambahan dan pengurangan dalam buku besar, terutama jika buku besar disiapkan secara manual. Ini memastikan bahwa total pernyataan akurat.
Bandingkan semua jumlah cek yang ditunjukkan dalam buku besar dengan jumlah cek yang ditunjukkan pada laporan bank. Juga, periksa total setoran yang ditunjukkan dalam buku besar dengan setoran yang ditunjukkan pada laporan bank. Jika perbedaan muncul pada jumlah yang ditunjukkan, tentukan apakah itu kesalahan bank atau kesalahan entri akuntansi.
Daftar cek dan deposito yang beredar yang ditunjukkan dalam buku besar tetapi belum tercermin dalam laporan bank. Ini umum untuk simpanan yang terjadi pada akhir bulan.
Pastikan bahwa biaya bank yang ditunjukkan pada laporan bank, seperti biaya bank lain-lain, juga dimasukkan dalam akun buku besar umum.
Rekonsiliasi saldo buku besar umum ke saldo bank dengan mengurangi semua cek terutang yang ditunjukkan dalam buku besar tetapi belum tercermin dalam laporan bank dari total bank. Tambahkan semua deposito yang ditampilkan pada buku besar tetapi belum tercermin pada laporan bank ke total saldo bank. Saldo bank yang disesuaikan kemudian harus sama dengan saldo akhir yang ditunjukkan dalam buku besar.
Kiat
-
Beberapa program perangkat lunak tersedia untuk melakukan rekonsiliasi bank. Beberapa adalah program buku besar umum otomatis dengan rekonsiliasi akun bawaan.
Peringatan
Beri tahu bank segera jika Anda menemukan perbedaan antara saldo buku besar Anda dan saldo bank. Sebagian besar masalah berhubungan dengan kesalahan input baik dari bank atau orang yang membuat entri dalam buku besar.
