Sebuah perusahaan biasanya menggunakan kas kecil untuk melakukan pembelian kecil atau mengganti uang karyawan untuk pengeluaran kecil. Setiap bulan, akuntan atau karyawan lain perlu menyeimbangkan kas kecil dan mengisi kembali dana. Proses ini seharusnya tidak memakan waktu terlalu lama, karena kas kecil ada dalam jumlah kecil, seringkali kurang dari $ 100 untuk perusahaan kecil. Perusahaan besar mungkin memiliki rekening kas kecil yang menyimpan hingga $ 500 atau lebih. Prosedur rekonsiliasi, bagaimanapun, tidak berbeda terlepas dari jumlah dalam dana kas kecil.
Tuliskan angka kas kecil normal di selembar kertas. Angka ini adalah jumlah uang pembuka untuk kas kecil, seperti $ 100.
Hitung uang tunai saat ini di kotak kas kecil atau laci. Kurangi total uang tunai dari saldo awal.
Jumlahkan kwitansi yang merinci pengeluaran kas kecil. Kurangi total kwitansi dari gambar di Langkah 2. Kas kecil akan menyeimbangkan jika kedua item ini bersih menjadi nol.
Teliti perbedaan dari perhitungan pada Langkah 3. Cari tanda terima yang hilang, hitung ulang uang tunai yang ada, dan tanyakan kepada karyawan tentang penggunaan kas kecil yang tidak dilaporkan.
Mengisi kembali dana kas kecil dengan meminta uang tunai setara dengan kwitansi. Pemilik atau manajer akuntansi biasanya memiliki wewenang untuk meminta uang muka untuk mengisi kotak kas kecil.
Kiat
-
Selalu gunakan prosedur terperinci untuk penggunaan uang kecil. Slip resmi yang disetujui oleh manajemen harus diperlukan untuk memberikan sedikit uang tunai kepada karyawan untuk pengeluaran kecil.
