Kas adalah akun neraca yang mencerminkan saldo akhir untuk periode akuntansi, yang bisa sebulan, kuartal atau tahun. Saldo kas negatif dapat dihasilkan dari cek tertulis atau transfer elektronik yang melebihi saldo kas pada pembukuan. Entri akuntansi untuk menambah dan mengurangi akun kas masing-masing adalah debit dan kredit. Saldo kas positif dan negatif dikenal sebagai saldo debet dan kredit. Catat saldo kas negatif menggunakan akun terpisah atau akun hutang di neraca.
Masukkan saldo kas negatif di akun terpisah. Situs web AccountingTools menyarankan "cek berlebih" atau "cek yang dibayar melebihi uang tunai" sebagai label akun yang mungkin, sedangkan situs web AccountingCoach menyarankan "cek yang ditulis melebihi saldo tunai." Apa pun labelnya, akun itu harus terdaftar di bagian kewajiban lancar dari neraca. Sebagai contoh, jika ada saldo kas negatif $ 100, kredit (kenaikan) rekening giro dan debit (kenaikan dan nol keluar) rekening tunai sebesar $ 100 masing-masing. Oleh karena itu, uang tunai akan memiliki saldo nol dan rekening cek yang ditarik akan memiliki saldo kredit $ 100.
Catat saldo kas negatif dalam hutang dagang. Mempertahankan akun terpisah untuk akun-rekening kecil dan sementara yang cerewet dapat mengacaukan neraca tanpa memberikan informasi berguna tambahan. Melanjutkan dengan contoh, alih-alih membuat akun terpisah, cukup kredit (kenaikan) akun yang harus dibayar $ 100 dan debit (kenaikan dan nol) saldo kas negatif.
Kosongkan saldo kas negatif. Selesaikan saldo tunai negatif dengan cepat kecuali jika bisnis Anda dalam kesulitan keuangan. Bisnis sering membeli proteksi cerukan pada rekening bank mereka meskipun bank dapat mengizinkan cek untuk dihapus bahkan jika dana tidak ada untuk menghormati pelanggan bisnis mereka. Untuk menyimpulkan contoh, jika Anda melakukan penjualan tunai sebesar $ 500, kredit (naikkan) akun penjualan sebesar $ 500, debit (kurangi) hutang akun atau cek cek yang ditarik lebih dari $ 100 dan debit akun tunai sebesar $ 400 ($ 500 - $ 100). Anda sekarang memiliki saldo tunai positif.
Kiat
-
Saldo kas negatif pada buku tidak selalu berarti saldo negatif di bank. Mungkin perlu empat hari untuk cek untuk membersihkan, selama waktu setoran tunai atau transfer dari pelanggan mungkin cukup untuk menutup cek tertulis.
