Kontrol internal adalah prosedur yang dikembangkan perusahaan untuk melindungi aset mereka dan menghasilkan laporan keuangan yang akurat dan andal. Ketika sebuah perusahaan tidak memiliki prosedur kontrol internal yang kuat, penipuan dapat terjadi jauh lebih mudah. Organisasi harus melindungi diri dari kemungkinan ancaman dengan memantau sistem kontrol internal mereka sesering mungkin dan menyesuaikannya agar lebih kuat.
Laporan Keuangan yang Tidak Akurat
Jika suatu organisasi menemukan ada ketidakakuratan dalam laporan keuangannya, mungkin ada masalah dengan sistem kontrol internal organisasi. Salah satu dasar mendasar dari pengendalian internal adalah prinsip pemisahan tugas. Ini berarti bahwa karyawan yang berbeda menangani bidang tugas akuntansi yang berbeda. Jika orang yang sama menangani semua tugas, itu adalah tanda dari sistem kontrol internal yang lemah. Jika ketidakakuratan terjadi dalam pelaporan keuangan, perusahaan harus memeriksa prosedur akuntansi yang digunakannya.
Dokumentasi Tidak Ada
Jika perusahaan tidak dapat menemukan dokumen tertentu, seperti faktur atau pesanan pembelian, ini mungkin merupakan tanda lain dari kontrol yang lemah. Sebuah organisasi mengembangkan prosedur untuk merekam, memposting dan mengajukan dokumentasi. Jika dokumen hilang, ada kemungkinan besar ada masalah dalam proses perusahaan. Jika satu karyawan memiliki terlalu banyak kendali, ia dapat memanipulasi dokumentasi untuk menipu perusahaan.
Kurangnya Prosedur Tertulis
Setiap proses dan aktivitas yang digunakan organisasi harus memiliki prosedur tertulis untuk diikuti. Tanpa prosedur tertulis, karyawan mungkin tidak mengetahui prosedur yang tepat dan dapat menyelesaikan kegiatan dengan cara yang salah. Sistem kontrol internal yang kuat memiliki prosedur dan kebijakan tertulis untuk semua kegiatan bisnis.
Keluhan pelanggan
Tanda lain dari sistem kontrol internal yang lemah adalah jumlah keluhan pelanggan yang lebih tinggi dari biasanya. Organisasi harus mengembangkan sistem untuk memastikan bahwa pelanggan puas dengan produk dan layanan. Jika ada banyak pengaduan, manajemen harus memeriksa masalahnya dan memahami bahwa mungkin ada kelemahan dalam pengendalian internalnya.
Audit
Organisasi mempekerjakan auditor untuk menentukan seberapa akurat catatan keuangan disimpan. Audit akan mengungkap area yang bermasalah, ancaman, risiko, dan masalah potensial lainnya. Jika perusahaan tidak mempekerjakan auditor secara teratur, ancaman ini akan lebih sulit untuk dideteksi. Ini adalah praktik bisnis reguler bagi perusahaan untuk menyelesaikan audit secara teratur.
