Anda dapat menentukan kas akhir tahun perusahaan Anda dan saldo setara kas dengan menentukan jumlah yang telah Anda tambahkan dan kurangi dari akun tertentu dalam catatan akuntansi Anda selama tahun tersebut. Uang tunai Anda terdiri dari uang kertas Anda, seperti koin dan mata uang, saldo rekening giro, kas kecil dan cek yang tidak disetor. Setara kas terdiri dari investasi sangat aman dan likuid yang Anda harapkan akan dikonversi menjadi uang tunai dalam waktu 90 hari. Uang tunai yang disisihkan untuk tujuan tertentu disebut kas terbatas dan bukan bagian dari kas dan saldo setara kas Anda.
Temukan saldo awal dari masing-masing akun yang dapat Anda kategorikan sebagai uang tunai atau setara kas, seperti akun tunai Anda, akun penggajian gaji, kas kecil dan akun investasi pasar uang, dalam catatan akuntansi Anda. Tentukan total debet, atau tambah, untuk setiap akun, dan total kredit, atau kurangi, untuk setiap akun yang terjadi selama tahun tersebut.Misalnya, anggap saldo awal akun tunai Anda adalah $ 10.000, total debet Anda selama tahun itu adalah $ 15.000 dan total kredit Anda selama tahun itu adalah $ 8.000.
Tambahkan total debit setiap akun ke saldo awal. Misalnya, tambahkan $ 15.000 dalam total debit ke saldo awal $ 10.000 dari akun kas, yang sama dengan $ 25.000.
Kurangi total kredit setiap akun dari setiap hasil untuk menghitung saldo akhir tahun setiap akun. Misalnya, kurangi $ 8.000 total kredit dalam akun tunai Anda dari hasil Anda $ 25.000. Ini sama dengan saldo kas akhir sebesar $ 17.000.
Hitung jumlah saldo akhir setiap akun untuk menentukan saldo akhir tahun dalam bentuk tunai dan setara kas. Sebagai contoh, jika saldo akhir tahun Anda untuk uang tunai, pemeriksaan gaji, kas kecil dan investasi pasar uang masing-masing adalah $ 17.000, $ 5.000, $ 1.000 dan $ 4.000, hitung jumlah dari jumlah-jumlah itu. Ini sama dengan $ 27.000 sebagai saldo akhir tahun Anda dan saldo kas.
Laporkan saldo kas dan setara kas akhir tahun Anda pada baris pertama neraca Anda di bagian aset lancar.
