Tidak ada formula untuk menentukan berapa banyak pajak yang akan Anda bayarkan ketika Anda menjual bisnis Anda. Layanan Pendapatan Internal tidak memperlakukan penjualan bisnis sebagai satu kesatuan; alih-alih, ini adalah kombinasi dari penjualan semua aset bisnis individual Anda. Pajak yang Anda bayar akan tergantung pada properti apa yang dimiliki bisnis Anda.
Keuntungan Modal atau Biasa
Uang yang Anda hasilkan dari penjualan aset bisnis Anda akan diklasifikasikan sebagai pendapatan reguler atau capital gain, tergantung pada apa yang dijual. Laba dari penjualan aset modal, seperti peralatan, kendaraan dan bangunan, dikenakan pajak sebagai capital gain atau dihapuskan sebagai kerugian modal. Penjualan inventaris dan stok di tangan diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Bagian dari harga jual yang diklasifikasikan sebagai capital gain akan dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah dari jumlah yang setara dengan pendapatan reguler.
Alokasi
Anda harus menggunakan metode residu IRS untuk menentukan berapa harga pembelian yang dialokasikan untuk aset tertentu. Metode ini membagi aset berwujud menjadi lima kelas: kas dan akun deposito; surat berharga, CD dan obligasi; hutang dan piutang; inventaris; dan yang lainnya. Jika pembeli membayar $ 27.000 untuk bisnis Anda, Anda harus mengurangi nilai uang tunai dan deposit terlebih dahulu; kemudian alokasikan sisanya untuk masing-masing kelas lainnya secara berurutan. Saat Anda telah membayar nilai pasar wajar untuk aset di setiap kelas, beralihlah ke kelas berikutnya.
Tidak berwujud
Ketika Anda telah melunasi semua lima kelas aset berwujud, Anda pindah ke yang tidak berwujud. Kelas VI mencakup sebagian besar aset tidak berwujud, seperti paten, merek dagang, lisensi, izin, hak cipta, dan perjanjian jangan-bersaing. Aset Kelas VII adalah goodwill dan nilai going concern. Goodwill adalah kemampuan bisnis Anda untuk terus menarik pelanggan karena reputasinya. Nilai kepedulian mewakili manfaat dari membeli ke bisnis yang sedang berlangsung yang sudah menghasilkan pendapatan, daripada memulai dari awal.
Pajak
Ketika tiba saatnya untuk membayar pajak atas penjualan, Anda harus menghitung pendapatan atau modal yang diperoleh dari masing-masing aset secara individual. Untuk capital gain, Anda kurangi "basis" - harga pembelian asli ditambah biaya peningkatan aset - dari harga jual. Jika Anda berakhir dengan kerugian modal pada beberapa aset, Anda dapat mengurangi itu dari capital gain pada aset lainnya. Jika hasilnya adalah kerugian modal bersih, Anda dapat mengurangi sebagian dari penghasilan Anda yang lain dan membawa sisanya ke tahun berikutnya.
